老師，我公司承接一項工程，甲方代發(fā)農民工工資20萬，我們開票給甲方，9%，借應收賬款20萬，貸主營業(yè)務收入183486.24，應交稅費增值稅銷項稅16513.76，收到20萬人工費發(fā)票后，3%，借工程施工人工費194174.76，應交稅費增值稅進項稅5825.24，貸應收賬款20萬，請問老師，這個工程的人工成本到底是多少？是183486.24呢？還是194174.76？
你好，結轉成本最多結轉183486.24
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老師:請問1、我們是建筑公司，開給甲方的發(fā)票是120萬，收到撥款100萬，剩余20萬甲方直接代發(fā)了民工工資？那怎么做賬？ 借:工程施工-人工費20萬 貸:應收賬款-甲方** 甲方代發(fā)工資我們公司做賬需要什么資料？（甲方代發(fā)清單和工資表嗎） 2、我們自己有勞務公司，勞務公司開發(fā)票給建設公司80萬，也要包含那代發(fā)20萬工資嗎？建設公司收到發(fā)票借:工程施工-人工貸:應付-勞務公司嗎？那勞務公司發(fā)放工資時也會出現代發(fā)20萬工資？勞務公司又怎么做賬呢？
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月初的時候施工單位給甲方開了一張10萬的專票，沒有收到款，月末的時候收到甲方的工程款20萬，約定月末開票的時候少開10萬。月初：借：應收賬款10萬 貸：主營業(yè)務收入91000 應交稅費-銷項9000 月末收到款：借：銀行存款20萬 貸：主營業(yè)務收91000 應交稅費-銷項9000 應收賬款10萬。這樣可以不
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老師，請問，我公司承接一項工程，甲方代付農民工工資，這筆錢從我們的應收賬款中扣除，收到應收賬款時，我的分錄是這樣的，借:銀行存款100萬，其他應付款～農民工工資20萬，貸:應收賬款120萬，這個20萬其他應付款一直掛在賬上，后面我可不可以開票進來把這20萬沖掉，借:工程施工～人工費20萬，貸:其他應付款20萬
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①工程日常業(yè)務 借:工程施工-合同成本-人工/機械/材料 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸:應付/預付 ②工程結算 借:應收賬款-業(yè)主/甲方 貸:工程結算-項目名稱 應交稅費-應交增值稅（銷項） 借:主營業(yè)務成本 工程施工-合同毛利-項目 貸:主營業(yè)務收入 ③對沖工程結算賬戶 借:工程結算-項目 貸:工程施工-合同成本-人工/機械/材料 工程施工-合同毛利-項目 ④工程結算是貸方余額 借:工程結算-項目 貸:本年利潤 那主營業(yè)務收入/成本也要結轉到本年利潤嗎？這樣會不會和第④筆分錄重復計入本年利潤呢？
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老師，您好: 甲方給我們做的農民工工資代發(fā)，該怎么入賬呢？ 我做的賬是，我們給甲方開票后: 借:應收賬款—甲方公司 貸:主營業(yè)務收入—工程結算 應交稅費—應交增值稅—銷項稅 然后計提了工資: 借：工程施工-合同成本-人工費 10萬 貸：應付職工薪酬-農民工工資 10萬 甲方的款打到工人賬戶后: 借：應付職工薪酬-農民工工資 10萬 貸：應收賬款—甲方公司 10萬 可是這樣做下來，應收賬款—甲方公司這塊余額卻是負10萬，不是應該余額是零嗎？請問我這里是哪里做的不對？
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你這個工程還沒有做完吧？
還沒有做完
你最多結轉那些的，不能大于收入。
這么說的話，整個工程下來，人工成本就多了，就掛在賬上了
那你是賠錢干工程嗎？
我不明白老師的意思？
你不是說成本大于收入嗎？那這不就是賠錢？
成本多，這個是你說的吧。
甲方代發(fā)工資明細給我，我就先做賬，借其他應付款代發(fā)工資20萬，貸應收賬款20萬，等發(fā)票來了，再借工程施工人工費194174.76，應交稅費增值稅進項稅5825.24，貸其他應付款20萬
你好，可以的，沒有問題。
我這樣做不還是人工成本大于收入了嗎？
這個工程還沒有完工，你以后還有人工成本嗎？你這個收入沒有做全不是嗎？
你這個收入是多少？你收入全部都是183486.24嗎。
哦，明白了，是不是在工程沒有完工前，人工成本可以大于收入，這不要緊
對的，是的，但是你結轉成本的時候一定不要大于收入。
沒完工之前結轉成本，人工也不能大于收入嗎
不可以 沒有完工也不可以的。
知道了，謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。