老師，未入賬的意思是連成本費用也沒有做過，只是做了勾選抵扣的分錄：借應(yīng)交稅費-進(jìn)項5萬，貸應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項

你的意思是說這 5萬的發(fā)票沒有入賬，而不是轉(zhuǎn)出的賬沒做是嗎？

相當(dāng)于，這張發(fā)票只是勾選抵扣了，做了勾選抵扣的分錄，沒收到票，后面多方紅沖這張發(fā)票，所以才轉(zhuǎn)出的

同學(xué)，您好，那賬上不就相當(dāng)于沒于這5萬稅額的賬嗎，那第一筆分錄就不用做了。有關(guān)這5萬的發(fā)票就當(dāng)沒有，也不用考慮了。

只是做了這個借應(yīng)交稅費-進(jìn)項5萬，貸應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項 不做的話，轉(zhuǎn)出未繳增值稅3萬怎么做賬務(wù)處理？

你是5萬的發(fā)票沒做賬，但5萬的稅額做了一筆分錄是嗎？ 這5萬稅額的分錄補沖紅了，可以不用做。相當(dāng)于進(jìn)項是10，銷項是13，然后寫分錄：借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 30000，貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 30000

老師你看一下我這個是這樣做的

嗯，最后4316.90這個數(shù)和電子稅局的數(shù)是一樣的不？一樣的就可以。

和要繳納的增值稅是一樣的，

您好，嗯嗯，那就可以的。

但是老師，我之前做的這個勾選抵扣分錄：借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項，貸;應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項，現(xiàn)在這個轉(zhuǎn)出來了4837.81，只是做了應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項-4837.81，應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅沒做分錄，這個科目金額不是多了么？

待抵扣這個沒有進(jìn)行抵扣直接轉(zhuǎn)出了，不涉及進(jìn)項稅這個分錄。

8月勾選抵扣這張發(fā)票的并做了分錄：借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項4837.81，貸;應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項4837.81，然后是9月紅沖的這張發(fā)票，9月做的進(jìn)項轉(zhuǎn)出

同學(xué)這個發(fā)票不入賬的原因是什么？是不是發(fā)票相關(guān)金額沒入賬，只把稅額入賬了？

是的，發(fā)票金額、稅額沒有入賬，只是勾選了，一開始我就說過了啊