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收到退貨發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方還是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額借方紅字?

2024-10-18 10:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-10-18 10:39

收到退貨發(fā)票時(shí),應(yīng)將原進(jìn)項(xiàng)稅額從“進(jìn)項(xiàng)稅額”科目借方?jīng)_回,用紅字沖減,同時(shí)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”貸方反映。但具體會(huì)計(jì)處理需根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和內(nèi)控制度來(lái)定。

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快賬用戶1456 追問 2024-10-18 11:13

借:原材料-100,進(jìn)項(xiàng)稅額-13,貸:應(yīng)付賬款-113.借:進(jìn)項(xiàng)稅額13,貸:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13.這樣對(duì)嗎?

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快賬用戶1456 追問 2024-10-18 11:14

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13 申報(bào)增值稅的時(shí)候,在附表二 紅字專票進(jìn)項(xiàng)稅額那欄填寫對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2024-10-18 11:16

正確。退貨時(shí),原分錄沖回,進(jìn)項(xiàng)稅額用紅字沖減,并在增值稅申報(bào)表附表二的紅字專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額欄次填寫。這樣處理是對(duì)的。

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齊紅老師 解答 2024-10-18 11:16

正確。退貨時(shí),原分錄沖回,進(jìn)項(xiàng)稅額用紅字沖減,并在增值稅申報(bào)表附表二的紅字專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額欄次填寫。這樣處理是對(duì)的。

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2024-10-18
您好,不一樣,兩者最終均減少當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,但 借方紅字沖減更貼近業(yè)務(wù)撤銷本質(zhì),而 貸方轉(zhuǎn)出更突出稅務(wù)調(diào)整屬性(適用于稅務(wù)要求單獨(dú)列示轉(zhuǎn)出金額的情況(如稅法規(guī)定的視同銷售、非正常損失等))
2025-04-06
你好,做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。
2022-10-03
你好,如果之前抵扣了,現(xiàn)在用鏡像轉(zhuǎn)出在貸方籃子。
2022-03-30
同學(xué)你好 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行了
2021-08-30
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