老師，我現(xiàn)在填第二季度利潤表，我仔細(xì)對了下應(yīng)交稅費那列，發(fā)現(xiàn)前任會計19年第三季度行為有正利潤總額，計提了7-9月所得稅費用1733.75，但是申報第三季度和第四季度所得稅時，報表應(yīng)該是自己帶出以前年度虧損彌補(bǔ)，所以彌補(bǔ)完是不用交稅，匯算清繳也沒有要交稅，但這筆計提費用，它一直沒進(jìn)行處理，導(dǎo)致現(xiàn)在影響真實的應(yīng)交稅費？怎么處理？

老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務(wù)報表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報表報表稅務(wù)局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁

個體戶查賬征收，收入和開票集中在第三季度，開支分?jǐn)傇谒膫€季度，第二第四季度沒有收入，如果把第四季度開支報上去就有退稅額，突然刷到網(wǎng)上退稅會被查賬，是不是退稅就會被s局查賬？收入以后每年都是一樣的集中在一個季度開百來萬，那很有可能開在前三個季度的某一個季度，后面的季度一旦沒收入又報開支就會退稅。我能想到的就是以后把個體戶老板的工資報上去，年后做納稅調(diào)增，請問這樣是否有必要是否可行。今年前三個季度的收入支出都已經(jīng)報上去，是必然會退稅的，第四季度還沒有報，想問的是真的個體戶個稅預(yù)繳或者匯算清繳退稅會被查賬嗎？

①財務(wù)報表不是要一個季度一申報嗎？比如，10月需要申報7-9月的季度財報對吧，那資產(chǎn)負(fù)債表沒有季報一說，我們10月報資產(chǎn)負(fù)債表一般報的是9月份的資產(chǎn)負(fù)債表；而利潤表需要報季度的，就是把7月+8月+9月三個季度的數(shù)據(jù)相加得到一個季度利潤表，然后兩個表通過電子稅務(wù)局去申報對吧？②那我們在學(xué)年度匯算清繳時的時候，唐莎老師又說第四季度的時候除了要報第四季度的財報，還要報一個年報，而且季報和財報數(shù)據(jù)必須一樣，那這怎么理解？你第四季度申報季度資產(chǎn)負(fù)債表時不可能把申報1-12月的累計數(shù)據(jù)啊，而且利潤表第四季度也不可能申報1-12月的累計數(shù)據(jù)啊！這點沒明白！

老師 我去年2季度的企業(yè)所得稅計提錯了 4.83提到了財務(wù)費用 然后我就把去年小規(guī)模2季度 和3季度的都更改了 還有4季度 的財務(wù)報表和企業(yè)月報都改了 然后我把賬也給改了 但是因為更改后利潤總額就增加了 導(dǎo)致我第三季度有1.35沒有交企業(yè)稅 也沒有計提 那我可以增加到第四季度嗎 然后2024年繳費 這樣可以嗎