一般納稅人公司，之前都是每月按銷項認證抵扣進項稅額，所以有很多未認證的進項稅，企業(yè)所得稅申報就因為成本不夠需要交稅。這種情況是不是要先把票全部入帳，未抵扣的計入待抵扣進項，認證的時候再從待抵扣轉(zhuǎn)到進項稅額
是的，未認證的進項發(fā)票應(yīng)先入賬，并記入“應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額”。待發(fā)票認證后，再將相應(yīng)的稅額從“待抵扣進項稅額”轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）”。這樣處理后，可以避免因成本不足而多繳企業(yè)所得稅的問題。
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本月進項大于銷項，是不是先把所有的進項都計入應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額，到月底結(jié)算成本的時候需要多少進項抵扣，就提多少，剩下的還放在待抵扣進項稅額里是嗎？
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公司是新成立不到一年的技術(shù)設(shè)計公司，一般納稅人，目前基本沒有收入，費用很多，取得增值稅專用發(fā)票進項稅今年是不是可以不用認證，等明年收入多的時候再認證抵扣，目前做 借：應(yīng)交稅費——待認證進項稅額 明年認證抵扣時做 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——待認證進項稅額
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老師，公司里面每個月進項用不完，是不是平時做賬時可以先把進項都計入待認證抵扣，月底根據(jù)稅負率計算出需要的進項稅，再把相應(yīng)的待抵扣金額一次性轉(zhuǎn)入進項稅額中
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老師，由于本月沒有一般計稅的銷項稅額，但有待認證進項稅額含有不得抵扣的進項稅額（涉及已結(jié)轉(zhuǎn)的原材料成本），這個月是否必須轉(zhuǎn)入進項稅額，不得抵扣的部分轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，可抵扣的部分留底下次再抵扣?。?/p>
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老師，我才來這家公司，之前的會計喜歡把未認證發(fā)票的稅額入賬的時候計入待抵扣進項稅額，我在做1月份賬的時候，我就做了一筆，待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)入待認證進項稅額科目。摘要：科目劃轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額1601205.34，貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額1601205.34。我摘要這樣寫，入賬這樣做，都沒問題吧？現(xiàn)在待抵扣進項稅額科目已經(jīng)無余額了，都在待認證進項稅額這個科目里面了
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