小規(guī)模納稅人在前臺(tái)代開發(fā)票扣完稅又拿去作廢了，又剛好碰上季度報(bào)。就100多元老板不想去退稅，所以到年底過了稅費(fèi)一直都沒退回。應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅余額怎么沖平？老師依您看，這個(gè)賬的會(huì)計(jì)分錄該怎么做

老師，請(qǐng)問去年稅控服務(wù)費(fèi)440，之前會(huì)計(jì)做了稅費(fèi)抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當(dāng)月并沒有在申報(bào)時(shí)填報(bào)（實(shí)際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個(gè)月開了票，我想把440給抵扣了，會(huì)計(jì)分錄上需要怎么處理？如何把去年轉(zhuǎn)到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個(gè)月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

老師，以前年度損益調(diào)整怎么用，小規(guī)模我未交增值稅上有一筆需要補(bǔ)繳去年的稅，那么我要怎么通過分錄平了未交增值稅的賬務(wù)，麻煩老師給分錄，就是這個(gè)月我補(bǔ)繳了去年的未交增值稅，借未交增值稅 貸銀存

請(qǐng)問一下老師，就是我是小規(guī)模納稅人，之前每個(gè)季度沒超30萬，所以做的收入直接就是收到的錢，也沒有做價(jià)稅分離，現(xiàn)在就是，這個(gè)季度超過30萬了，那我的賬要怎么調(diào)整，之前的收入要怎么調(diào)整分錄應(yīng)該怎么做，麻煩老師詳細(xì)說下調(diào)整的分錄，假如我這個(gè)季度做的收入是50萬沒有把增值稅分開寫，現(xiàn)在要怎么做調(diào)整收入分錄

請(qǐng)問老師，去年做了一筆分錄 小規(guī)模的 借 應(yīng)收賬款10 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10 今年紅沖了這個(gè)發(fā)票，怎么寫分錄呢，是專票有交增值稅，感覺沖不平 這樣：借 應(yīng)收賬款10 貸 主營(yíng)收入9 應(yīng)交增值稅1 這樣我的增值稅科目怎么平掉，退了稅回來這個(gè)專票的稅