總分公司是跨省市的，分公司是就地分?jǐn)偫U納所得稅，那總公司計算企業(yè)所得稅的時候，是根據(jù)總公司的利潤和分公司的利潤合計數(shù)來計算企業(yè)所得稅嗎
是的，總公司計算企業(yè)所得稅時，通常將總分公司合并計算利潤總額，然后根據(jù)合并后的利潤總額計算應(yīng)繳稅額。具體方法可能因地區(qū)政策不同而有所差異，建議參考當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)。
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分公司的所得稅匯總總公司繳納，那分公司所得稅根據(jù)賬面利潤計提嗎？
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老師，請問非獨(dú)立核算的分公司，由總公司分配企業(yè)所得稅。那分公司第二季度計提企業(yè)所得稅，是6月末的時候按分公司自己的利潤計算來計提，還是等總公司7月分配了再補(bǔ)計提。
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總公司A，分公司B，企業(yè)所得稅匯總到總公司繳納，企業(yè)所得稅申報表填寫的收入，成本，利潤總額是總公司A和分公司B的合計數(shù)，對嗎？
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老師 我問哈 總分公司分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅，是總公司和分公司的季度財務(wù)報表合并 然后按照利潤總額 計算分?jǐn)傆嬎憷U納？
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老師，您好，我分公司在外省，分公司利潤是負(fù)的，總公司利潤是正的，總分公司匯總繳納企業(yè)所得稅，匯總利潤是正的，匯算清繳時，分公司是不是要按分?jǐn)側(cè)ダU企業(yè)所得稅
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我們總公司那邊的財務(wù)是根據(jù)總公司的利潤來算所得稅的，分公司的利潤是虧損的，他沒有匯總總分公司的利潤來算應(yīng)納稅所得額，這樣做是不是不對啊
按照一般會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，總公司與分公司之間的業(yè)務(wù)活動應(yīng)該合并計算，得出總的應(yīng)納稅所得額來計算企業(yè)所得稅。如果分公司虧損，其虧損可以在集團(tuán)層面進(jìn)行抵減，有助于降低整體稅負(fù)。所以，如果財務(wù)未將總分公司利潤合并計算，可能存在稅務(wù)合規(guī)性問題。建議檢查是否符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定，必要時咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問。
那總公司要把分公司的業(yè)務(wù)發(fā)票等賬目做進(jìn)總公司嗎？還是分公司這邊做好賬后把分公司的利潤報給總公司，總公司再根據(jù)總分公司的利潤總額來計算所得稅？
一般來說，總分公司間的業(yè)務(wù)往來需要通過合并報表反映，即總公司應(yīng)當(dāng)將分公司的業(yè)務(wù)納入其財務(wù)報表中。這樣既能準(zhǔn)確反映集團(tuán)的整體經(jīng)營狀況，也有助于正確計算企業(yè)所得稅。所以，通常情況下，是總公司需要把分公司的業(yè)務(wù)發(fā)票等賬目整合到自己的賬目中，而不是只接收分公司的利潤數(shù)據(jù)。這樣做有助于遵循財務(wù)報告的完整性原則和稅法要求。
分公司的業(yè)務(wù)發(fā)票給總公司做到賬里，這樣總公司的收入和費(fèi)用、利潤就不只是總公司的數(shù)據(jù)了，財務(wù)報表的利潤表收入也就跟增值稅申報表的收入不一致了吧，這樣也行？
是的，當(dāng)分公司業(yè)務(wù)發(fā)票并入總公司的賬目時，總公司的財務(wù)報表（如利潤表）中的收入、費(fèi)用和利潤將包括分公司的數(shù)據(jù)。這在合并報表制度下是常見的做法，可以真實(shí)反映集團(tuán)的整體經(jīng)濟(jì)活動。至于與增值稅申報表的收入不一致，這是可能的，因?yàn)樵鲋刀愱P(guān)注的是特定期間內(nèi)的增值部分，而財務(wù)報表則反映了整個會計期間的全部收入和費(fèi)用。兩者雖然不完全一致，但都是基于不同的會計準(zhǔn)則和目的編制的，分別服務(wù)于不同的稅務(wù)和管理需求。