老師，我在繳納社保的分錄一直沒分開單位和個人的來做，也就是在計提時：借 管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時：借 應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款—個人社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 今年的分錄一直是這樣做，現(xiàn)在明細(xì)表的其他應(yīng)付款—個人社保，貸方余額是?1萬多，能調(diào)整嗎？

你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應(yīng)該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計分錄是：計提借：管理費(fèi)；貸：應(yīng)付職工薪酬-社保， 繳納借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應(yīng)付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實(shí)發(fā)工資是5000個人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個人扣款部分應(yīng)該是666元，這樣會繳納個稅嗎？

老師，在做支付社保憑證，第一步計提社保，借管理費(fèi)用職工薪酬社保單位部分，貸 應(yīng)付職工薪酬社保單位部分，支付的時候，借應(yīng)付職工薪酬社保單位部分，其他應(yīng)收款個人部分，貸現(xiàn)金。為什么在資產(chǎn)負(fù)債表里面應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù)啊。

老師，我們有個職工辭職了，但是我們已經(jīng)給他交了全年的社保，現(xiàn)在他給單位要退社保，單位部分1500元，個人部分1523.16元。然后當(dāng)時交社保的時，我記的賬是借管理費(fèi)用-社會保險貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險，支付的時候是接借應(yīng)付職工薪酬-社會保險借：其他應(yīng)付款-社保。貸：銀行存款?，F(xiàn)在給這人在工資表里扣掉了單位部分和個人部分3023.16元我現(xiàn)在咋做賬

老師，我們有個職工辭職了，但是我們已經(jīng)給他交了全年的社保，現(xiàn)在他給單位要退社保，單位部分1500元，個人部分1523.16元。然后當(dāng)時交社保的時，我記的賬是借管理費(fèi)用-社會保險貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險，支付的時候是接借應(yīng)付職工薪酬-社會保險借：其他應(yīng)付款-社保。貸：銀行存款?，F(xiàn)在給這人在工資表里扣掉了單位部分和個人部分3023.16元我現(xiàn)在咋做賬