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進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),月底需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

2024-10-12 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-10-12 09:49

同學(xué),你好 是需要的

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快賬用戶1102 追問(wèn) 2024-10-12 09:50

怎么做會(huì)計(jì)分錄呢?

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-12 09:50

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額);貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅;貸:銀行存款。

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同學(xué),你好 是需要的
2024-10-12
你好,進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額,需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
2022-07-27
12月份進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),有留抵的,不需要做結(jié)轉(zhuǎn)
2023-02-14
你好,留底也需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的,只是最終的“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”為借方余額,代表留底稅額
2020-09-22
你可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-03-08
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