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演示賬套

老師單位有一個(gè)100元的貨款本來(lái)七月份的時(shí)候是預(yù)收100元，但是七月份就做了借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的分錄借銀行存款貸應(yīng)收賬款，八月份實(shí)際銷售時(shí)候又做了一次借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這種要怎么調(diào)賬賬上一直掛著100元的應(yīng)收賬款

2024-10-12 08:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-10-12 08:43

同學(xué)，您好。以下是調(diào)整該錯(cuò)誤賬務(wù)處理的方法：一、分析錯(cuò)誤原因：在七月份預(yù)收貨款時(shí)錯(cuò)誤地將預(yù)收賬款記為應(yīng)收賬款并確認(rèn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，八月份實(shí)際銷售時(shí)又重復(fù)確認(rèn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致應(yīng)收賬款多記。二、調(diào)整步驟：沖銷七月份錯(cuò)誤的賬務(wù)處理借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 貸：應(yīng)收賬款 100 正確確認(rèn)預(yù)收賬款借：銀行存款 100 貸：預(yù)收賬款 100 八月份實(shí)際銷售時(shí)進(jìn)行正確的賬務(wù)處理借：預(yù)收賬款 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 通過(guò)以上調(diào)整，賬上掛著的 100 元應(yīng)收賬款得以消除，同時(shí)正確反映了預(yù)收賬款和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的情況。

快賬用戶4915 追問(wèn) 2024-10-12 08:46

老師七月份已經(jīng)確認(rèn)過(guò)借銀行存款貸應(yīng)收賬款了

快賬用戶4915 追問(wèn) 2024-10-12 08:47

然后七月八月都是確認(rèn)過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，等于重復(fù)了為什么八月份還要貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

快賬用戶4915 追問(wèn) 2024-10-12 08:48

然后確認(rèn)收入的同時(shí)是確認(rèn)了銷項(xiàng)稅的

快賬用戶4915 追問(wèn) 2024-10-12 08:49

借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)_銷貸應(yīng)收賬款是不是就沖了

齊紅老師解答 2024-10-12 08:51

同學(xué)，您好。相當(dāng)于多確認(rèn)了一次收入，如果不用預(yù)收賬款這個(gè)科目，可以直接沖紅7月份原來(lái)的“借：應(yīng)收賬款，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”這筆分錄。這樣賬就平了。

快賬用戶4915 追問(wèn) 2024-10-12 08:55

本來(lái)就是借方掛著應(yīng)收賬款為什么應(yīng)收賬款不放在貸方然后銷項(xiàng)稅不用管嗎

齊紅老師解答 2024-10-12 08:58

同學(xué)，是這樣的，如果原來(lái)錯(cuò)誤分錄里有增值稅就需要管。就相當(dāng)于原來(lái)多確認(rèn)了收入，還多確認(rèn)了增值稅。原來(lái)的分錄是不是這樣寫(xiě)的借：應(yīng)收賬款?? ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（如有）是不是這樣寫(xiě)的，因?yàn)檫@筆分錄是不對(duì)的，提前確認(rèn)了收入，所以紅沖，紅沖分錄：借：應(yīng)收賬款? （紅字） ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（如有）（紅字）