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請問老師，我們是一般納稅人企業(yè)，將辦公樓的一間和院里的一塊地方租給了另一個一般納稅人公司，那我們怎么開發(fā)票？稅率多少？

2024-10-11 14:44
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-10-11 14:46

同學(xué)你好 一般納稅人企業(yè)將辦公樓的一間和院里的一塊地方租給另一個一般納稅人公司，開票及稅率情況如下： 1、發(fā)票開具： 開票信息填寫：需要在發(fā)票上注明發(fā)票張數(shù)、發(fā)票代碼號、發(fā)票號碼、開票日期、購方名稱（即租賃方公司名稱）、銷方名稱（即出租方公司名稱）、貨物名稱（填寫 “房屋租賃” 及具體的租賃位置描述，比如 “辦公樓 X 間”“院內(nèi)場地 X 塊”）、規(guī)格型號（可根據(jù)實際情況填寫，如場地的大致面積等）、單位（如 “月”“平方米” 等）、數(shù)量（租賃的月數(shù)或場地的使用期限等相關(guān)數(shù)量表述）、含稅金額、稅率、稅額、合計金額（大寫）、合計金額（小寫）等內(nèi)容。 備注欄填寫：出租不動產(chǎn)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在備注欄注明不動產(chǎn)的詳細地址，即要明確寫出辦公樓的具體位置以及院內(nèi)場地的具體位置。 2、稅率選擇： 如果該不動產(chǎn)是 2016 年 5 月 1 日后取得的，適用一般計稅方法，增值稅稅率為 9%。 如果該不動產(chǎn)是 2016 年 4 月 30 日前取得的，可以選擇適用簡易計稅方法，按照 5% 的征收率計算應(yīng)納稅額。 在實際操作中，企業(yè)需要根據(jù)自身不動產(chǎn)的取得時間來確定適用的稅率，并按照相關(guān)規(guī)定正確開具發(fā)票。同時，還需要考慮其他相關(guān)稅費，如房產(chǎn)稅、印花稅等的申報繳納。

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快賬用戶1186 追問 2024-10-11 14:53

老師，我們企業(yè)自己能開這個發(fā)票嗎？

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齊紅老師 解答 2024-10-11 14:56

同學(xué)你好 一般納稅人企業(yè)可以自己開具辦公樓和院內(nèi)場地租賃的發(fā)票。開票依據(jù)具體如下：

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快賬用戶1186 追問 2024-10-11 15:00

老師，您開票依據(jù)如下，后面什么都沒有啊

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齊紅老師 解答 2024-10-11 15:01

同學(xué)你好 開票依據(jù)： 1、企業(yè)對出租的辦公樓和院內(nèi)場地擁有所有權(quán)或使用權(quán)，這是開票的前提條件。 2、與承租方存在真實的租賃交易關(guān)系，有租賃合同等相關(guān)文件作為依據(jù)。

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快賬用戶1186 追問 2024-10-11 15:06

老師，租金收入計入其他業(yè)務(wù)收入對吧？那相應(yīng)的成本是什么？

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齊紅老師 解答 2024-10-11 15:13

同學(xué)你好 租金收入計入其他業(yè)務(wù)收入，相應(yīng)的成本按照實際情況記入，比如房產(chǎn)的折舊費用、維修費用等計入其他業(yè)務(wù)成本。

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快賬用戶1186 追問 2024-10-11 15:16

老師那折舊費怎么算？按整棟樓多少房間平均嗎？因為只出租一間

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齊紅老師 解答 2024-10-11 15:23

同學(xué)你好 原則上可以按照你們賬面上這個房間的價值去算折舊，如果在做賬系統(tǒng)里是一個整體不好分的話，建議可以算好了摘出來放在表里單獨記錄成本

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同學(xué)你好 一般納稅人企業(yè)將辦公樓的一間和院里的一塊地方租給另一個一般納稅人公司，開票及稅率情況如下： 1、發(fā)票開具： 開票信息填寫：需要在發(fā)票上注明發(fā)票張數(shù)、發(fā)票代碼號、發(fā)票號碼、開票日期、購方名稱（即租賃方公司名稱）、銷方名稱（即出租方公司名稱）、貨物名稱（填寫 “房屋租賃” 及具體的租賃位置描述，比如 “辦公樓 X 間”“院內(nèi)場地 X 塊”）、規(guī)格型號（可根據(jù)實際情況填寫，如場地的大致面積等）、單位（如 “月”“平方米” 等）、數(shù)量（租賃的月數(shù)或場地的使用期限等相關(guān)數(shù)量表述）、含稅金額、稅率、稅額、合計金額（大寫）、合計金額（小寫）等內(nèi)容。 備注欄填寫：出租不動產(chǎn)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在備注欄注明不動產(chǎn)的詳細地址，即要明確寫出辦公樓的具體位置以及院內(nèi)場地的具體位置。 2、稅率選擇： 如果該不動產(chǎn)是 2016 年 5 月 1 日后取得的，適用一般計稅方法，增值稅稅率為 9%。 如果該不動產(chǎn)是 2016 年 4 月 30 日前取得的，可以選擇適用簡易計稅方法，按照 5% 的征收率計算應(yīng)納稅額。 在實際操作中，企業(yè)需要根據(jù)自身不動產(chǎn)的取得時間來確定適用的稅率，并按照相關(guān)規(guī)定正確開具發(fā)票。同時，還需要考慮其他相關(guān)稅費，如房產(chǎn)稅、印花稅等的申報繳納。
2024-10-11
你好　不動產(chǎn)租賃稅率是9％　
2021-07-06
您好，小規(guī)模開票稅率是5%
2021-05-25
是的是的，就是這樣的開9%的發(fā)票
2022-03-14
你好，你長期開的話需要去增加營業(yè)范圍，這個是9%的稅率，按月份來確認。
2024-12-18
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