同學(xué)你好 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫(kù)存賬,內(nèi)銷時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫(kù)存賬。 (一)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) ? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸:庫(kù)存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
增值稅專用發(fā)票勾選認(rèn)證期限為多長(zhǎng)時(shí)間?當(dāng)期取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在當(dāng)月未進(jìn)行勾選認(rèn)證就把它計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅還是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅科目中?
出口貨物進(jìn)項(xiàng)已退稅勾選認(rèn)證,但是由于手續(xù)不全不退稅了,之前做賬記入 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 ”,現(xiàn)在不退了該怎么處理“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”這個(gè)科目
外貿(mào)公司出口直接免稅,取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是先勾選認(rèn)證,再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?賬面科目入什么?
老師,我問(wèn)下進(jìn)出口外貿(mào)企業(yè),1月的進(jìn)項(xiàng)票2月退稅勾選確認(rèn)的,那我做1月的時(shí)候是不是掛待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,做2月賬的時(shí)候是不是把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額呀?
發(fā)票勾選認(rèn)證的時(shí)候選擇的退稅不抵扣,在貨品入庫(kù)的時(shí)候稅額說(shuō)入在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里面,勾選之后可以直接做借:?jiǎn)栐谫~務(wù)上可以不抵扣的發(fā)票在待抵扣認(rèn)證的科目里面,可以直接做借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?
老師好,一般納稅人商業(yè)過(guò)一下票,單價(jià)加多少
老師給保潔和安保買(mǎi)的意外險(xiǎn),開(kāi)的專票進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎
經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)*代訂機(jī)票產(chǎn)品可以取得專票抵扣?
老師你好,老板長(zhǎng)期租賃了一塊集體用地拿來(lái)自建廠房,廠房用來(lái)對(duì)外租賃和部分自用,這個(gè)沒(méi)有產(chǎn)權(quán)證和房產(chǎn)證,對(duì)外需要繳納房產(chǎn)稅嗎?
老師,請(qǐng)問(wèn)供應(yīng)商給我們開(kāi)票按13個(gè)點(diǎn)開(kāi)的,我們給客戶也是按13個(gè)點(diǎn)開(kāi)的,那我們收客戶多少稅點(diǎn)才不會(huì)虧呢
老師,你好,公司銷售地點(diǎn)在本縣,生產(chǎn)地點(diǎn)在外縣,是本地購(gòu)入原材料,外發(fā)出去加工成品回來(lái)銷售。這個(gè)情況在不同縣區(qū)的需要單獨(dú)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照嗎?
老師,我們7月份交了一年的物業(yè)費(fèi),7.1-2026.76.30的一年,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)物業(yè)費(fèi)還需要按月分?jǐn)倖幔?812元,我們是小規(guī)模。物業(yè)費(fèi)有發(fā)票
中級(jí)快考試了,現(xiàn)在還有必要聽(tīng)課嗎?
混凝土簡(jiǎn)易計(jì)稅一般納稅人開(kāi)專票3%、想問(wèn)一下、小規(guī)模納稅人可以開(kāi)專票3%嗎?
老師:你好!我們公司殘疾人已經(jīng)去殘聯(lián)認(rèn)證了,但是我申報(bào)殘疾經(jīng)費(fèi)的時(shí)候,本單位雇傭殘疾人還是零個(gè)人,請(qǐng)問(wèn)老師我是不是還需要做哪一步?謝謝老師