我們主辦會計上兩個月在家血壓上來腦溢血已故了，財務(wù)一大堆事，領(lǐng)導(dǎo)還在招聘，暫時也沒合適的人選，就在這節(jié)骨眼上單位2016年收到4張發(fā)票呢出了問題，對方稅局認(rèn)定為虛開增值稅發(fā)票，然后我們也聯(lián)系了當(dāng)時跟我們合作的業(yè)務(wù)經(jīng)理，他現(xiàn)在不在那家單位干了，也就是說那四張發(fā)票的稅額我們需要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，2016年的所得稅需要更正申報在繳納滯納金，金額有點大，我們當(dāng)時扣押了對方貨款也不足以支付這次的稅額！我們2016年的更正申報，需要把當(dāng)時發(fā)票的金額做納稅調(diào)增，那么這個金額能轉(zhuǎn)入當(dāng)年的管理費用里沖賬嗎？

老師你好， 1.我們公司去年12月給關(guān)聯(lián)公司開利息收入的電子普通發(fā)票，當(dāng)時開的是6%的資金占用利息發(fā)票，會計分錄是 借：財務(wù)費用-利息收入 -10000 應(yīng)收利息 10600 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 600 2.今年發(fā)現(xiàn)與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來屬于集團(tuán)內(nèi)的統(tǒng)借統(tǒng)還，是免稅的。所以在本月對去年12月的發(fā)票開了同金額的紅字電子普通發(fā)票，然后重新開了稅率為0%的藍(lán)字電子普票。 3.我現(xiàn)在的疑問是，對于去年的差錯我在本月應(yīng)該怎么更正，會計分錄怎么做？本月編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表時要對上年的差錯進(jìn)行調(diào)整嗎？納稅申報報表要怎么調(diào)整？

老師 請問一下就是我們23年3月份叫安裝師傅去稅務(wù)局代開了一張安裝費普票95000元做成本發(fā)票，然后當(dāng)時個人所得稅我沒注意看是代扣代繳的（因為以前我們這邊都是當(dāng)場直接連同增值稅附加稅一起交了）然后我沒做代扣代繳，現(xiàn)在稅務(wù)局查到這種發(fā)票我們沒有做代扣代繳，要我們?nèi)ジ齻€人所得稅報表，聯(lián)系之前代開發(fā)票那個師傅，但是其實去代開發(fā)票那個師傅是不承擔(dān)稅錢 都是我們公司去交那個稅錢 然后現(xiàn)在稅務(wù)局的說要按勞務(wù)報酬申報的話要交2萬多的個稅，我查了就是這個安裝師傅如果23年都沒有申報工資薪金 是不是可以用95000-60000元=35000*（1-20%）=28000*20%=5600去補(bǔ)個稅 可以這樣算嘛？

老師好，因為開票方稅務(wù)異常，我公司23年收到的發(fā)票被專管員通知需要做更正申報調(diào)增，我調(diào)整以后補(bǔ)交了稅金，但滯納金需要去大廳開稅票以后去銀行繳納，給銀行那種五聯(lián)稅票他都要上交國庫嗎，我有一聯(lián)他說我忘了蓋章

老師好，因為開票方稅務(wù)異常，我公司23年收到的發(fā)票被專管員通知需要做更正申報調(diào)增，我調(diào)整以后補(bǔ)交了稅金，但滯納金需要去大廳開稅票以后去銀行繳納，給銀行那種五聯(lián)稅票他都要上交國庫嗎，我有一聯(lián)他說我忘了蓋章