老師，去年的固定資產賬務上一次性做到費用了，我該怎么調整呢？就是假如去年所有固定資產總共300萬入庫，當時的賬務處理事，借 固定資產 300萬 貸 銀行存款 300萬 借 費用-折舊 300萬 貸 累計折舊 300萬。我現(xiàn)在該怎么調整？
這種情況可以通過以下步驟進行調整： 一、調整分錄 沖減去年錯誤計入費用的分錄： 借：累計折舊 300 萬 貸：以前年度損益調整 300 萬 調整固定資產賬面價值： 借：固定資產 300 萬 貸：累計折舊 300 萬 二、計算所得稅影響 確定對所得稅的影響： 由于去年多計了費用，減少了利潤，可能少交了企業(yè)所得稅。需要根據企業(yè)所得稅稅率計算應補繳的所得稅。 假設企業(yè)所得稅稅率為 25%，則應補繳所得稅為 300 萬 ×25% = 75 萬。 調整所得稅： 借：以前年度損益調整 75 萬 貸：應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 75 萬 三、結轉以前年度損益調整 將 “以前年度損益調整” 科目余額結轉至未分配利潤： 借：以前年度損益調整 225 萬（300 萬 - 75 萬） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 225 萬 四、財務報表調整 調整資產負債表： 增加固定資產 300 萬，減少累計折舊 300 萬，同時增加應交稅費 75 萬，增加未分配利潤 225 萬。 調整利潤表： 調整上年的費用，增加利潤 300 萬，同時增加所得稅費用 75 萬。
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比如我有一固定資產300萬，會計10年折舊，但是當期選擇一次性扣除 借 固定資產 300 貸 銀行存款 300 借 管理費用 30 貸 累計折舊 30 當年再確認遞延所得稅負債 借 所得稅費用 67.5(270×25%) 貸 遞延所得稅負債 67.5 第二年至第十年分別反沖回去 借 遞延所得稅負債 7.5 貸 所得稅費用 7.5 是這樣嗎
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老師您好！我做21年匯算清繳時才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計提折舊的分錄做錯了。應該是借:管理費用-固定資產折舊，貸:累計折舊。可是我賬面上做的分錄確是借:管理費用-固定資產折舊，貸:固定資產。相當于我把這個固定資產折舊金額沒有，把固定資產原值給減少了。報表都已經報了。現(xiàn)在怎么調??？謝謝老師！
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老師，請問下固定資產出售 后，在匯算的資產折舊表 里資產原值是減去出售的固定資產的賬面價值，本年折舊 是本年12個月管理費用計提年舊的總額，累計折舊是上年折舊+今年折舊-出售固定資產時借的累計折舊，是這樣填么，如果不是應該怎么填寫？如：固定資產原值100萬，上年累計折舊35萬，出售固定資產20萬（已累計折舊10萬),本年計提折舊10萬（含出售固定資產計提一個月的金額），那我在原值填80，今年折舊10，累計折舊35？
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老師我們有一個19年買的二手車2萬沒有入固定資產，現(xiàn)在賣掉了怎么補做分錄啊這么做行不行借:固定資產2萬貸:庫存現(xiàn)金2萬 借:管理費用-折舊費2萬，貸:累計折舊2萬行不行啊
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老師好，請問:500萬以下固定資產，一次性計入當期成本費用，不再分年度計算折舊時，會計賬務應怎么處理？ 購入時: 借:固定資產 貸:銀行存款 一次性計入成本費用時，怎么做賬？借方計成本費用類科目，貸方可以貸固定資產嗎？
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但所得稅是允許稅前扣除的啊，只是會計上不允許吧？
它不是低于500萬的固定資產嗎
同學你好 一次性折舊的 匯算清繳得調增的
我能這么調否？假如是去年10月份入賬的固定資產，折舊年限為4年，不設殘值，相當于去年應該折舊的總額為11和12月共12.5萬，那么剩下的我想這么做，你看可以否？借 利潤分配-未分配利潤 287.5萬 貸 累計折舊 287.5萬 ，然后今年每月按正常折舊 借 折舊費用 12.5萬 貸 累計折舊 12.5萬
同學你好 這個可以的
那我這么做，會對今年的利潤有什么影響嗎
同學你好 這是跨年調整的
我要跟老板解釋，為什么用利潤分配-未分配利潤這個科目放到借方來調整,表示什么意思
這個就說明利潤減少費用增加
好的 謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝