生以下業(yè)務(wù)： （1）取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬元，住宿費(fèi)24萬元，門票費(fèi)21萬元，簽證費(fèi)1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊(cè)地購入的一套門市房對(duì)外出租，購入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬元。 （3）委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費(fèi)50萬元；支付物業(yè)費(fèi)，取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬元，已提折舊40萬元，該車評(píng)估價(jià)格14萬元。 已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，且沒有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中，正確的是（?。?。 A、該境外旅游公司應(yīng)在中國(guó)自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬元?

1、請(qǐng)問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對(duì)應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請(qǐng)問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對(duì)方只償還我2萬就可以了，8萬元做營(yíng)業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請(qǐng)問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

位手市區(qū)的醫(yī)藥制造上市公司甲為增值稅一般納稅人。2021年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入100000萬元投資收益5100萬元;發(fā)生營(yíng)業(yè)成本55000萬元、稅金及附加4200萬元、管理費(fèi)用5600萬元、銷售費(fèi)用26000萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用2 200萬元、營(yíng)業(yè)外支出800萬元。甲企業(yè)自行計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)為11 300萬元。2022年2月甲企業(yè)進(jìn)行2021年所得稅匯算清繳時(shí)聘請(qǐng)了某會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng): (1)5月接受母公司捐贈(zèng)的原材料用于生產(chǎn)應(yīng)稅藥品，取得專票，注明價(jià)款1000萬元、稅款130 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，企業(yè)將1130萬元計(jì)入資本公積，贈(zèng)與雙方無協(xié)議約定。 (2)6月采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托乙公司銷售藥品，不含稅價(jià)格為3000萬元，成本為2500萬元，藥品已發(fā)出;截至2021年12月31日未收到代銷清單，甲企業(yè)未對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行增值稅和企業(yè)所得稅相應(yīng)處理。 (3)投資收益中包含直接投資居民企業(yè)分回的股息4000萬元，轉(zhuǎn)讓成本法核算的非上市公司股權(quán)的收益1100萬元。 (4)對(duì)甲企業(yè)50名高管授予限制性股票，約定服務(wù)期滿1年后每人可按6元/股購買1000

甲公司是一般納稅人，增值稅稅率為13％，所得稅稅率為25％。銷售單價(jià)除標(biāo)明為含稅價(jià)外，均為不含增值稅價(jià)。甲公司2021年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）12月2日，向乙企業(yè)賒銷A產(chǎn)品10件，單價(jià)為2000元，單位銷售成本為1000元，約定的付款條件為：2/10，n/20。2）12月8日，乙企業(yè)收到A產(chǎn)品后，發(fā)現(xiàn)有少量殘次品，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意折讓5％。余款乙公司于12月8日償還。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)，不考慮增值稅。3）采用視同買斷代銷方式委托某企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件，協(xié)議價(jià)為每件2000元，該產(chǎn)品每件成本為1000元，商品已發(fā)出，甲公司尚未收到款項(xiàng)。4）接受神舟公司的委托，代其銷售E產(chǎn)品1000件，按售價(jià)的10％收取手續(xù)費(fèi)。E產(chǎn)品雙方的協(xié)議價(jià)為每件200元，甲公司已將受托的E產(chǎn)品按每件200元全部售出并同時(shí)收到款項(xiàng)。向神舟公司開出代銷清單并收到神舟公司開具的增值稅專用發(fā)票。甲公司扣除手續(xù)費(fèi)后將剩余款項(xiàng)歸還給神舟公司。5）12月15日，向戊企業(yè)銷售材料一批，價(jià)款為20000元，該材料發(fā)出成本為16000元。當(dāng)日收取面值為23400元的銀行承兌匯票一張。請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄和具體金額怎么寫

支付林業(yè)局生態(tài)環(huán)境賠償協(xié)議，一共996.69萬元，其中付林業(yè)局870.41萬元，今年付500萬元，明年付剩下的，到時(shí)候轉(zhuǎn)款收到行政事業(yè)單位票據(jù)，14.8萬元委托鑒定費(fèi)有發(fā)票轉(zhuǎn)鑒定所，剩下的111.48萬元是二次移植費(fèi)用確定移植單位后支付，請(qǐng)問這種怎么做賬呀？企業(yè)所得稅匯算清繳能抵扣嗎？