你看下你能分出對(duì)應(yīng)的免稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅吧。你有一般計(jì)稅的業(yè)務(wù)嗎？沒有一般計(jì)稅的業(yè)務(wù)，肯定所有的進(jìn)項(xiàng)都抵扣不了。分不出來的，需要計(jì)算抵扣。

我有6%的現(xiàn)代服務(wù)項(xiàng)目，比如向租戶收取的“綜合管理費(fèi)（物業(yè)費(fèi)）”，游客的拍攝費(fèi)、導(dǎo)游費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等，還有一些商品銷售涉及13%的

那你收取的物業(yè)費(fèi)，你針對(duì)你這些客戶，小區(qū)里面的綠化維修，這些可以抵扣。這個(gè)就是一般計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)。

我們總監(jiān)覺得涉及辦公費(fèi)報(bào)銷的就不屬于直接和門票掛鉤了，工程維修這樣的大項(xiàng)目可以按比例結(jié)轉(zhuǎn)

你好，工程維修這個(gè)維修的地點(diǎn)有具體的嗎？

你得分出來是哪塊維修，那就像你的博物館維修抵扣不了。

有具體的呀，基本都是園子里的民族風(fēng)情的建筑物的修繕，還有電力增容方面的，這些都應(yīng)該屬于應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)吧？

請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這塊稅務(wù)局要求嚴(yán)嗎？還是說只要有轉(zhuǎn)出就行，畢竟有免稅和簡(jiǎn)易征收的情況，我看以前財(cái)務(wù)也不是每月都轉(zhuǎn)，像建筑維修的大額進(jìn)項(xiàng)更是很少轉(zhuǎn)出，除非這個(gè)月銷項(xiàng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于進(jìn)項(xiàng)，保證不用繳增值稅或者少交的情況下才會(huì)轉(zhuǎn)出，可能也是不想留抵退稅吧

要求嚴(yán)格，多抵扣了一點(diǎn)都不行。如果不嚴(yán)格的話，就不讓你區(qū)分了。

那稅局一般按什么標(biāo)準(zhǔn)衡量是否多抵扣了呢？

你好，根據(jù)你的銷售額 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

關(guān)鍵是稅局也沒核定哪些是可劃分，哪些是無法劃分的范圍，感覺這塊全靠自我把控。比如拍攝收入6%的部分，那景區(qū)建筑物修繕、綠化費(fèi)用的支出也可以認(rèn)為是為了拍攝景色的美化而發(fā)生的，可以抵扣當(dāng)期銷項(xiàng)，也可以認(rèn)為是游客買票（免稅）進(jìn)院游玩體驗(yàn)的提升發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該轉(zhuǎn)出

你好，稅務(wù)局肯定不給你們?cè)O(shè)，需要你們自己核算，你得必須核算出來。核算不出來的，就按照上面的來。

那這個(gè)景區(qū)你們都有什么收入？

能核算出來呀，每筆費(fèi)用都是單獨(dú)開票單獨(dú)入賬的，就是劃分免稅還是不免稅的進(jìn)項(xiàng)部分沒有標(biāo)準(zhǔn)，都是兩可的操作。

免稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅，還有一般計(jì)稅有對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)，能區(qū)分出來的，區(qū)分就可以的

你只要你能提供足夠的證明就行。

那就沒有問題，不需要計(jì)算抵扣。

門票收入（免增值稅）、停車場(chǎng)收入5%簡(jiǎn)易、商品銷售收入13%，綜合管理費(fèi)6%，拍攝費(fèi)6%，導(dǎo)游費(fèi)6%，場(chǎng)地使用費(fèi)6%，房租收入5%簡(jiǎn)易，電費(fèi)收入13%

你能分出來就分出來抵扣就可以當(dāng)免稅對(duì)應(yīng)的檢疫技術(shù)對(duì)應(yīng)的都不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

您的意思是按免稅收入和簡(jiǎn)易收入占全部總收入的比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎？問題是當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額哪些需要按比例結(jié)轉(zhuǎn)呢？比方說律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、制作服務(wù)費(fèi)等大額支出和門票收入也不直接掛鉤呀

我不是這個(gè)意思的，我的意思是一般計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，簡(jiǎn)易計(jì)稅免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)抵扣不了。你不是說你能分開嗎？你只要能分開，就不需要考慮免稅收入占總收入減1計(jì)稅收入占總收入的比例呀。為什么要考慮這個(gè)比例？凹能分開了就不需要考慮比例了。

我能分開收入，但是不能區(qū)分費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)屬不屬于免稅還是簡(jiǎn)易的呀