老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運營出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費收入和往來，轉(zhuǎn)賬的也只是個別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費一共有13萬，專管員找我就是費用大，了解業(yè)務(wù)，說裝修這塊兒要報驗要給當(dāng)?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ唬蚁肓讼敫杏X總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員，因為裝修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費用走那邊，他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

請教下關(guān)于進口業(yè)務(wù)。進口報關(guān)單上境內(nèi)收貨人A 和消費使用單位B是不同的兩家公司， 并且在“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”上的繳款單位寫了境內(nèi)收貨人的公司A。 我們問過第一家財務(wù)公司，他們的解釋說，因為B是“消費使用單位”, 才真正擁有貨物所有權(quán)。 如果繳款書開給A, A因為沒有貨物所有權(quán)，即使進項稅繳款書開給A，但A也不能享有進項稅抵扣。 這樣的說法對嗎？ 另外，我們又咨詢過第二家財務(wù)公司，另一種說法是： A可以不充當(dāng)“純代理”（即進口買賣的業(yè)務(wù)實際是B在做，不是A來做）； A應(yīng)該要充當(dāng)“代理進口”，然后做經(jīng)銷銷售給B，相當(dāng)于對境內(nèi)銷售，再給B開具國內(nèi)的增值稅專用發(fā)票； 這樣的話，A就可以用海關(guān)開具的”進口增值稅專用繳款書”上的進項稅，來抵扣銷售開具給B的國內(nèi)專用發(fā)票上的”銷項稅“？ 上面哪個說法對？

老師您好！今天去面試一家裝修公司，招聘是會計崗位，然后去試崗一天說是賬是由外部人員做的，內(nèi)部就針對公司流水做賬，還有就是工資表的結(jié)算，今天聽外賬說什么材料款來不到票都不愿意開就沒得，但問了內(nèi)部這個人員說自己又沒有開票出去，但外賬又說需要票，我就不是很能理解，因為沒有看到他們的一個會計報表或者什么滴，全天就是看一個銀行流水的支出和工資表，工資表也分為現(xiàn)金結(jié)算和銀行存款轉(zhuǎn)賬。后面說如果我去了慢慢的如果有能力就要把賬收回來自己做，這種的話會不會不好做??？外賬與內(nèi)賬這種做，以后如果收回來是不是還是內(nèi)賬做內(nèi)賬，外賬做外賬。其實也可以說是目前公司內(nèi)賬是出納的賬務(wù)，外賬收回來可以繼續(xù)做，這個風(fēng)險大不大呀！

國內(nèi)船廠修理的外輪，我們公司的技術(shù)人員上去修理修配和救生消防技術(shù)服務(wù)，這二部分公司所得收入是不是也能免增值稅？剛才老師回答：你好，是這樣子的，看你有沒有報關(guān)出口。 你有報關(guān)做出口就可以免稅，你在國內(nèi)如果沒有報關(guān)出口是不可以免稅的？那修理修配又不能報關(guān)的，意思就是不能免稅是嗎？

郭老師，你好。 老師，我們是進出口公司。之前按照按照銷售發(fā)票申報的增值稅和所得稅收入。銷售發(fā)票也是根據(jù)報關(guān)后，進項發(fā)票取得了，才開相應(yīng)的銷售發(fā)票確認收入。結(jié)果，現(xiàn)在稅務(wù)出現(xiàn)異常。進出口那邊跟稅務(wù)我們申報數(shù)據(jù)就對不上。主要原因就是，比如2021年的出口，進項發(fā)票2022年才收回來，所以收入就報在2022年了，2022年有的出口業(yè)務(wù)，收入就確認到2023年了，2023年的，大部分就確認到今年了。銷售發(fā)票也是今年開的?，F(xiàn)在稅務(wù)要求把數(shù)據(jù)還原，相當(dāng)于以出口那邊的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。那我們確認到后面年度這種收入和成本怎么改到當(dāng)年。和去稅務(wù)大廳更正申報