郭老師，你好。老師，我們是進(jìn)出口公司。之前按照按照銷售發(fā)票申報(bào)的增值稅和所得稅收入。銷售發(fā)票也是根據(jù)報(bào)關(guān)后，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票取得了，才開相應(yīng)的銷售發(fā)票確認(rèn)收入。結(jié)果，現(xiàn)在稅務(wù)出現(xiàn)異常。進(jìn)出口那邊跟稅務(wù)我們申報(bào)數(shù)據(jù)就對(duì)不上。主要原因就是，比如2021年的出口，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票2022年才收回來，所以收入就報(bào)在2022年了，2022年有的出口業(yè)務(wù)，收入就確認(rèn)到2023年了，2023年的，大部分就確認(rèn)到今年了。銷售發(fā)票也是今年開的?，F(xiàn)在稅務(wù)要求把數(shù)據(jù)還原，相當(dāng)于以出口那邊的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。那我們確認(rèn)到后面年度這種收入和成本怎么改到當(dāng)年。和去稅務(wù)大廳更正申報(bào)

2024-12-25 19:40

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-12-25 19:42

賬上能修改的嗎反結(jié)賬

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 19:42

可以，反結(jié)賬

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 19:43

你說應(yīng)該怎么操作呢，反正稅務(wù)的要求是，把收入要按出口的數(shù)據(jù)申報(bào)所得稅

齊紅老師解答 2024-12-25 19:53

反結(jié)賬最好就是麻煩比如你的增值稅所得稅財(cái)務(wù)報(bào)表都要修改 2021年貨物到了沒發(fā)票借庫(kù)存商品貸應(yīng)付帳款借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品修改增值稅和所得稅財(cái)務(wù)報(bào)表商貿(mào) 免稅銷售貨物第五六列然后填寫減免表次年發(fā)票到了借應(yīng)付帳款貸庫(kù)存商品借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)收賬款借庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付帳款借應(yīng)收賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品次年得匯算清繳之前發(fā)票到了到不了調(diào)增 22年也是這樣也是做21年的那一套次年在調(diào)整

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 19:59

調(diào)增就要交企業(yè)所得稅呀，因?yàn)榇蟛糠质杖攵即_認(rèn)到今年2024年的，稅務(wù)說認(rèn)可我們的成本票，不是5月31日前。那怎么處理

齊紅老師解答 2024-12-25 20:05

那就別麻煩直接坐到今年借庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng) 貸銀行借銀行貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 借利潤(rùn)分配貸庫(kù)存商品匯算清繳增加收入成本兩種都有自己選

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 20:08

有差距的收入成本，都已經(jīng)確認(rèn)到2024年了，前面月份，因?yàn)殇N售發(fā)票開在2024的

齊紅老師解答 2024-12-25 20:09

2024年的紅沖就是啦，再做我上面的

齊紅老師解答 2024-12-25 20:10

不能重復(fù)做收入成本吧。

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 20:10

這個(gè)分錄嗎？我怎么感覺不對(duì)，你看下借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款借：貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：庫(kù)存商品

齊紅老師解答 2024-12-25 20:12

哪一個(gè)不對(duì)圈起來你這是三個(gè)，你應(yīng)該是沒有看懂什么意思吧第一個(gè)是庫(kù)存商品，如果第二個(gè)是確認(rèn)收入，第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本。

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 20:13

那第二個(gè)分錄，借方是什么？是應(yīng)收賬款？

齊紅老師解答 2024-12-25 20:14

確認(rèn)收入的用應(yīng)收賬款

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 20:18

就是做這些分錄嗎？先沖紅今年確認(rèn)的收入成本：借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）借：庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）貸：庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）重新做會(huì)計(jì)憑證借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)收賬款貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：庫(kù)存商品

齊紅老師解答 2024-12-25 20:21

你好可以的可以的

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 20:22

分錄沒有問題哈。那就不用改申報(bào)表了嗎？

齊紅老師解答 2024-12-25 20:23

是分錄一樣了增值稅和所得稅修改去年的前年的直到正確了不是嗎

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 20:25

哦哦，你的意思，賬上就只是做這個(gè)調(diào)整，增值稅和所得稅季報(bào)和年報(bào)，都按照出口那邊的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)填到每個(gè)月報(bào)表上去修改？

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 20:32

郭老師，請(qǐng)花一點(diǎn)時(shí)間，我今天要調(diào)整出來，明天要去稅務(wù)大廳更正申報(bào)。麻煩再跟你溝通一下，謝謝你！

齊紅老師解答 2024-12-25 20:34

是的增值稅是對(duì)應(yīng)的月份所得稅修改匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表增加收入成本

快賬用戶2174 追問 2024-12-25 20:37

哦哦，所得稅季報(bào)就不用改了，是吧？那那這樣還原回去，現(xiàn)在申報(bào)的增值稅收入，跟開票系統(tǒng)產(chǎn)生的銷售數(shù)據(jù)不一致怎么辦？也會(huì)有疑點(diǎn)啊，比如2024年，發(fā)票開了100萬了。結(jié)果賬上全部沖紅了，因?yàn)槭乔皟赡甑氖杖?，那系統(tǒng)就會(huì)顯示收入有100萬，但是我們的增值稅申報(bào)表，今年是0，和開票數(shù)據(jù) 對(duì)不上，也會(huì)有問題吧

齊紅老師解答 2024-12-25 20:43

季度所得稅不用申報(bào)，增值稅填寫無票收入無票收入不在開票系統(tǒng) 有

賬上能修改的嗎反結(jié)賬

2024-12-25

同學(xué)你好收入調(diào)整梳理跨期交易，明確金額和期間。補(bǔ)記和沖減收入分錄（如 2021 年補(bǔ)記：借：應(yīng)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；2022 年沖減：借：以前年度損益調(diào)整 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)收賬款），同時(shí)調(diào)整增值稅相關(guān)科目。調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表相關(guān)項(xiàng)目。計(jì)算企業(yè)所得稅變化，補(bǔ)繳或退稅，如補(bǔ)稅分錄：借：以前年度損益調(diào)整 - 所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 企業(yè)所得稅，繳納時(shí)再做相應(yīng)分錄。成本調(diào)整確定成本跨期情況。補(bǔ)記和沖減成本分錄（如 2021 年補(bǔ)記：借：以前年度損益調(diào)整 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品；2022 年沖減：借：庫(kù)存商品，貸：以前年度損益調(diào)整 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）。調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)內(nèi)容。

2024-12-25

印花稅可以不用計(jì)提，直接借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸銀行存款。

2025-01-02

成本核算方法的問題僅按稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)票金額算 2022 年成本和費(fèi)用有問題，因?yàn)榭赡馨粦?yīng)計(jì)入當(dāng)年的發(fā)票。不匹配銀行支付金額也不行，可能存在虛開發(fā)票等情況，銀行支付金額是重要參考但非絕對(duì)標(biāo)準(zhǔn)。更好的辦法梳理主要成本項(xiàng)目，用采購(gòu)記錄等核對(duì)。若成本率穩(wěn)定，可用成本率倒推法估算調(diào)整金額，再核對(duì)主要成本。抽樣核對(duì)發(fā)票和業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，重點(diǎn)關(guān)注金額大、業(yè)務(wù)復(fù)雜的。利用財(cái)務(wù)軟件和工具篩選發(fā)票后人工核對(duì)。

2024-12-24

同學(xué)你好是的也是這樣的

2020-10-12

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