如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，我預(yù)交完稅款，我在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)，申報(bào)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，但是預(yù)交的稅款是可以抵扣的，那我能不能額外在扣除分包款后的余額進(jìn)行申報(bào)呢

還是說(shuō)不管簡(jiǎn)易還是一般，只有在預(yù)交稅款的時(shí)候才能扣除，剩下都不能以扣除分包的余額為銷(xiāo)售額進(jìn)行申報(bào)

可以的，簡(jiǎn)易計(jì)稅的在你企業(yè)所在地可以扣除分包， 在異地預(yù)繳，不管是一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅都可以扣除分包。

總結(jié)：1、涉及異地預(yù)交的不管一般還是簡(jiǎn)易都能扣除分包款預(yù)交，也都能在機(jī)構(gòu)所在地扣除.2、一般計(jì)稅的不能在機(jī)構(gòu)所在地在扣除分包款3、簡(jiǎn)易計(jì)稅的可以在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)表里面進(jìn)行分包扣除后的余額進(jìn)行申報(bào)增值稅

老師，我這邊簡(jiǎn)易計(jì)稅的從來(lái)沒(méi)有扣除分包在機(jī)構(gòu)所在地進(jìn)行差額后的余額進(jìn)行交稅，這個(gè)咋辦，不扣除有影響嗎

對(duì)的，是的，你可以去修改，你這個(gè)分包款有發(fā)票嗎？

有發(fā)票的，那到時(shí)候申報(bào)的收入跟實(shí)際開(kāi)票的收入就不一致了

是的是的，增值稅的銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致。

那預(yù)交所得稅的時(shí)候以哪個(gè)為準(zhǔn)呢，實(shí)際開(kāi)票嗎

你好，按照差額之前的。

因?yàn)槟阗~上做賬的時(shí)候，這個(gè)收入就是差額之前的收入。

老師這個(gè)申報(bào)的具體條文您發(fā)我一下