老師，一般納稅人每個(gè)月是不是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，或者銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，這二個(gè)分別的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
是的，一般納稅人每月需結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，借記應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）；銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸記應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
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老師，請(qǐng)問(wèn)17號(hào)是本月申報(bào)期最后一天嗎
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老師我想問(wèn)下，10月還是小規(guī)模納稅人，有個(gè)業(yè)務(wù)，但是沒(méi)開(kāi)票，現(xiàn)在11月了升為了一般納稅人，現(xiàn)在客戶要開(kāi)票了，這個(gè)稅率是按多少開(kāi)？是按照小規(guī)模的征收率開(kāi)？還是一般納稅人稅率開(kāi)？客戶想要13%的稅率
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老師，我公司是小規(guī)模的中醫(yī)館，現(xiàn)在內(nèi)帳，我們跟外面的團(tuán)隊(duì)合作，他帶客戶來(lái)我們醫(yī)館消費(fèi)，總收入是177066（其中有個(gè)客戶交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他應(yīng)付款），9月份收款78951已經(jīng)確認(rèn)收入，其中欠款的部分是98115，我們給對(duì)方的返點(diǎn)是45個(gè)點(diǎn)，返傭金是：79679.7，團(tuán)隊(duì)要給我們醫(yī)館再打18435.3，但是團(tuán)隊(duì)直接再打給我們的傭金中扣了要退客戶100定金，實(shí)際支付給我們的是18335.3，現(xiàn)在團(tuán)隊(duì)說(shuō)欠款直接在傭金中抵扣，我按照這個(gè)抵扣來(lái)做的話，我發(fā)覺(jué)我的利潤(rùn)負(fù)數(shù)好大，我是不是可以按照實(shí)際收入來(lái)做才會(huì)顯示我真是的利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄要怎么樣做呢？
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老師，請(qǐng)問(wèn)公司申報(bào)工資薪金個(gè)稅1-9月在別的電腦上面申報(bào)，10月（現(xiàn)在）申報(bào)提示×××上一屬期按照6萬(wàn)扣除累計(jì)減除費(fèi)用，請(qǐng)繼續(xù)保持或從1月屬期開(kāi)始更正。怎樣更正操作處理？
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老師請(qǐng)問(wèn)一下，簡(jiǎn)易計(jì)稅，及繳稅會(huì)計(jì)分錄。
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建筑業(yè)掛靠工程，掛靠方是不是只需要用表格做賬就行了，因?yàn)樗械臉I(yè)務(wù)都是以被掛靠方的單位名稱來(lái)進(jìn)行的！
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公司美金支付15175 匯率7.88，換轉(zhuǎn)成人民幣107439 可對(duì)方開(kāi)票的金額是107560.4 少支付金額應(yīng)該是如何做會(huì)計(jì)分錄？
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老師，我剛沖紅發(fā)票了，沖紅日期是今天，那我直接去第二季度更正增值稅申報(bào)變咯，發(fā)票6月多開(kāi)了一次，免稅的?！，F(xiàn)在我要做股權(quán)變更，稅局不通過(guò)，所以上次第三季度申報(bào)表與財(cái)報(bào)數(shù)不一樣，我上次為了報(bào)稅，改一致
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老師，有工資薪金個(gè)稅計(jì)算器不？個(gè)稅怎么計(jì)算？
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工商年報(bào)忘了做，解除非正常要什么材料，走什么流程
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轉(zhuǎn)的是差額嗎？
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)完整的分錄是什么？如果轉(zhuǎn)出來(lái)以后進(jìn)項(xiàng)下個(gè)月抵扣的分錄是什么？
不是差額，是余額。若進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，完整分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。下月抵扣時(shí)，分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：銀行存款或應(yīng)付賬款。
對(duì)頭！若進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，完整分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。下月用剩余進(jìn)項(xiàng)抵扣時(shí)，分錄則是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就理清了流程。
謝謝老師
不客氣！有其他關(guān)于財(cái)會(huì)的問(wèn)題隨時(shí)歡迎提問(wèn)。祝您財(cái)會(huì)之路順利！
，分錄則是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。老師進(jìn)項(xiàng)稅額本來(lái)就在借方啊，怎么下月又在借方
我的解釋可能有點(diǎn)混淆。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，確實(shí)先形成借方余額在“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目。下月用這部分進(jìn)項(xiàng)抵扣時(shí)，正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣表示將未交增值稅轉(zhuǎn)為已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。感謝您的指正，希望這次解釋更清晰準(zhǔn)確。