老師，一般納稅人每個月是不是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？如果是進項大于銷項，或者銷項大于進項，這二個分別的會計分錄怎么寫？
是的，一般納稅人每月需結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。進項大于銷項時，借記應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）；銷項大于進項時，借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸記應(yīng)交稅費-未交增值稅。
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老師好，想請問第一個月是進項大于銷項會計分錄是否要結(jié)轉(zhuǎn)或者其他操作？ 第二個月銷項大于進項并加上上月留底稅額仍要繳稅，這樣會計分錄又如何操作？ 第三個月是年底，銷項大于進項一點會計分錄要如何操作？
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Q
請問一般納稅人企業(yè)，有進項有銷項，如果進項大于銷項，或者銷項大于進項，會計分錄如何做？抵扣部分怎么做分錄？
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一般納稅人，當月銷項稅大于進項稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的會計分錄怎么做。如果進項稅大于銷項稅，月末要處理嗎
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Q
你好，我們是一般納稅人，進項大于銷項，就沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這個月銷項大于進項，增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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Q
老師，如果說，一般納稅人每個月都要繳納增值稅，銷項稅額大于進項稅額了，這個會計分錄怎么寫？
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你好老板！一般納稅人有定額稅沒有！
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如果企業(yè)所得稅的從業(yè)人數(shù)不與個稅申報系統(tǒng)人數(shù)做比對，企業(yè)自行填報，那么企業(yè)如果填報不準確豈不是發(fā)現(xiàn)不了？
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企業(yè)所得稅從業(yè)人數(shù)會不會跟個稅系統(tǒng)比對，如果比對的話邏輯是不是例如第一季度末人數(shù)跟個稅申報系統(tǒng)里所屬期3月人數(shù)做比對？
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企業(yè)所得稅從業(yè)人數(shù)會不會跟個稅系統(tǒng)比對，如果比對的話邏輯是不是例如第一季度末人數(shù)跟個稅申報系統(tǒng)里所屬期3月人數(shù)做比對？一般如果數(shù)據(jù)一直就不會觸發(fā)預(yù)警或異常對嗎
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老師您好，在申報季度企業(yè)所得稅的時候通常都是按照個稅系統(tǒng)里的季度末所屬期人數(shù)填報的，比如3月屬期實際發(fā)放的是2月工資，為了保持數(shù)據(jù)一致，都是按照個稅屬期季度末人數(shù)填的，實際人數(shù)都是超過300人的，沒有影響小微認定，可不可以這樣操作，如果第一季度末人數(shù)填寫個稅屬期4月的人數(shù)，怕稅務(wù)系統(tǒng)跳預(yù)警還要解釋很麻煩、我們?nèi)藛T變動比較多、每個月都有變動
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轉(zhuǎn)的是差額嗎？
如果進項大于銷項完整的分錄是什么？如果轉(zhuǎn)出來以后進項下個月抵扣的分錄是什么？
不是差額，是余額。若進項大于銷項，完整分錄為：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。下月抵扣時，分錄為：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）；貸：銀行存款或應(yīng)付賬款。
對頭！若進項大于銷項，完整分錄是：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。下月用剩余進項抵扣時，分錄則是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）；貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。這樣就理清了流程。
謝謝老師
不客氣！有其他關(guān)于財會的問題隨時歡迎提問。祝您財會之路順利！
，分錄則是：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）；貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。老師進項稅額本來就在借方啊，怎么下月又在借方
我的解釋可能有點混淆。當進項大于銷項時，確實先形成借方余額在“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目。下月用這部分進項抵扣時，正確的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣表示將未交增值稅轉(zhuǎn)為已抵扣的進項稅額。感謝您的指正，希望這次解釋更清晰準確。