小規(guī)模企業(yè)季度不含稅銷(xiāo)售額小于30萬(wàn)免稅對(duì)不?那想問(wèn)下如果平時(shí)做賬貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 科目有余額月底怎么處理怎么寫(xiě)分錄?
小規(guī)模企業(yè)季度銷(xiāo)售額確實(shí)在30萬(wàn)以下可免征增值稅。對(duì)于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目有貸方余額的情況，月末通常無(wú)需專(zhuān)門(mén)處理，因?yàn)橛囝~可能反映了已預(yù)繳或未抵扣的稅額。若無(wú)特殊情況，保持現(xiàn)狀即可。如有預(yù)繳稅款需要沖回或已抵扣稅額需調(diào)整，再根據(jù)具體操作寫(xiě)相應(yīng)分錄。
-
Q
老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過(guò)30萬(wàn)元，免繳增值稅。原來(lái)會(huì)計(jì)做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請(qǐng)問(wèn)以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開(kāi)出銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬(wàn)元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入2912.62
-
Q
老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人每月有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅 如果季度不含稅銷(xiāo)售額超過(guò)30萬(wàn)，季度末增值稅應(yīng)該怎么做分錄？
-
Q
國(guó)家政策季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)免征增值稅，小規(guī)模納稅人：銷(xiāo)售時(shí)：借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)免增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款 老師幫忙看看這么做分錄對(duì)嗎？不對(duì)的話怎么改正？
-
Q
小規(guī)模納稅人 減免稅額怎么做分錄？比如我們這季度開(kāi)票9萬(wàn)，借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，等月底時(shí)候銷(xiāo)項(xiàng)稅額直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？從之前會(huì)計(jì)那里得到的去年末余額表應(yīng)交增值稅減免稅額借方有余額，想問(wèn)下這個(gè)科目里余額數(shù)字是從哪來(lái)的
-
Q
老師，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，每個(gè)月銷(xiāo)售出賬時(shí)計(jì)入稅進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，因?yàn)樾∫?guī)模有政策，季度銷(xiāo)售額不超過(guò)45萬(wàn)不用交稅，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅一直掛在余額嗎，如何賬務(wù)處理呢
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
小規(guī)模納稅人，銀行收到20萬(wàn)工程款，未開(kāi)發(fā)票，怎么做賬？
-
老師河南省水資源減免性質(zhì)代碼是多少
-
公司收到20萬(wàn)工程款，未開(kāi)發(fā)票，怎么做賬？
-
你好老師小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)停車(chē)場(chǎng)購(gòu)水的時(shí)候人家讓付100元水桶的押金現(xiàn)在這個(gè)水廠已經(jīng)不干了錢(qián)也退不回來(lái)了會(huì)計(jì)分錄怎么做 當(dāng)時(shí)入賬是借其他應(yīng)收款100貸庫(kù)存現(xiàn)金100
-
老師，如果科目余額表?yè)p益結(jié)轉(zhuǎn)平，如何查找資產(chǎn)負(fù)債表不平項(xiàng)
-
報(bào)關(guān)單上有1部分商品是征稅的，我應(yīng)該具體怎么操作電子稅務(wù)局
-
老師好 我們單位外貿(mào)企業(yè) 20年到23年的境外運(yùn)輸收入 是免稅收入 以前會(huì)計(jì)做了銷(xiāo)項(xiàng)稅 現(xiàn)在能挑出來(lái)嗎
-
老師，小規(guī)模納稅人季超30萬(wàn)免稅額度了，是不是全額納稅？填第幾行里？無(wú)票+有票都有
-
老師，問(wèn)一下公司購(gòu)買(mǎi)了一塊地，要改3個(gè)廠房，這塊地的攤銷(xiāo)是不是在建造的時(shí)候計(jì)入在建工程？那3個(gè)廠房怎么分配攤銷(xiāo)金額？
-
在第三季度，發(fā)現(xiàn)第二季度開(kāi)票金額超過(guò)第二季度實(shí)際收入，怎么辦
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
月底結(jié)賬了.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅有余額也不處理?
月底結(jié)賬時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目如有余額，這通常表示企業(yè)有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅或已預(yù)繳的稅款。如果余額為借方，意味著有未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，可以留待下期繼續(xù)抵扣；如果是貸方，可能代表已預(yù)繳稅款或應(yīng)補(bǔ)繳稅款。一般情況下，無(wú)需特別處理這個(gè)余額，除非有明確的會(huì)計(jì)政策或稅務(wù)規(guī)定需要調(diào)整。若有特殊情況，比如需要清零余額進(jìn)行稅務(wù)清算或調(diào)整會(huì)計(jì)處理，應(yīng)依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)制定相應(yīng)的分錄。
老師我問(wèn)的是小規(guī)模企業(yè)
小規(guī)模企業(yè)季度銷(xiāo)售額在30萬(wàn)以下免征增值稅。至于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目有余額的問(wèn)題，通常無(wú)需特殊處理。月末余額反映的是未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅或已預(yù)繳的稅款狀態(tài)。小規(guī)模企業(yè)年度內(nèi)一般無(wú)需繳納增值稅，所以余額處理上，保持現(xiàn)狀即可。如果有特殊情況或疑問(wèn)，建議查閱最新的財(cái)稅政策或咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人士。