公允價值知道嗎？公允價值知道的話，處置的價格不要低于這個公允價值。太多太多的話，也有風險，有補稅的風險。

噢噢，知道購買時的價格郭老師

那我出售價格不作太低您看對吧

郭老師，有一臺電腦是7月購買，8月計提第一個月折舊，8月做賬就需要處置，您看8月還用計提折舊嗎？

對的 處置價格別太低了 8月折舊 折舊了之后處置

另外郭老師，固定資產(chǎn)處置繳納增值稅按多少稅率？

一般納稅人13%，小規(guī)模的百分之1

好的郭老師，就是出售的收入，我可以在賬上體現(xiàn)為現(xiàn)金收款嗎？其實這個是老板用的電腦，也沒有出售，您看我出售時不能用其他應(yīng)收款列示吧，可以動用現(xiàn)金科目吧？之前現(xiàn)金科目沒啟用過

你們欠老板的錢嗎？可以抵了欠款。你做了其他應(yīng)收款的話，這個錢得還回來的。

不欠老板錢啊郭老師，做現(xiàn)金呢您看

可以的，可以做現(xiàn)金的。

郭老師，您看報稅的時候這個怎樣申報呢？在哪里申報？是未開具發(fā)票那里嗎？怎樣申報呢

一般納稅人嗎？是的話，13%銷售貨物，第5列和第6列里面填寫第一行。

郭老師，您看這樣做憑證對嗎？可以嗎

一般納稅人報稅在哪里申報？是無發(fā)票銷售那一欄嗎？也是在13%貨物銷售那里？

對的，是的，第一行的第5列和第6列。

郭老師，報稅時，固定資產(chǎn)清理，需要交稅，您看稅額那里我知道按照交稅的稅額填寫，那銷售額對應(yīng)的填寫什么呢？是對應(yīng)計算的銷售額對嗎，就是在未開具發(fā)票那里填寫對應(yīng)計算的銷售額？

對的，是的，固定資產(chǎn)清理貸方的那個就是你的銷售額。

郭老師，您看這部分，就是我們也有貨物銷售，這部分 其中應(yīng)稅貨物銷售額，是填寫銷售貨物的金額對嗎？包括固定資產(chǎn)清理的金額嗎？

是不是不應(yīng)該包括固定資產(chǎn)清理的金額，就是填寫銷售貨物的金額？

包含在里面 第一行和第二行都包含著你銷售的這個電腦

好的，明白了，謝謝您