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老師您好,求收到匯算清繳退企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理,謝謝!

2024-09-10 15:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-09-10 15:10

借:銀行存款 借:所得稅費用(紅字)

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快賬用戶6507 追問 2024-09-10 15:13

老師,不需要做以前年度損益調(diào)整么

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齊紅老師 解答 2024-09-10 15:14

不需要做以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶6507 追問 2024-09-10 15:17

收到的是上一年度的匯算清繳退稅,不做以前年度損益調(diào)整,那就直接將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤么?

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齊紅老師 解答 2024-09-10 15:19

是,直接將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤

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借:銀行存款 借:所得稅費用(紅字)
2024-09-10
你好,你們是企業(yè)會計準則,還是小企業(yè)會計準則
2024-10-17
你好 ?確定數(shù)據(jù)之后,多交的所得稅,要做沖減上一年度多計提的所得稅,以增加年度的利潤總額。 已計提所得稅200元,已交。匯算清繳時確定應(yīng)交180元,應(yīng)退20元,未退。 多計提的20元,直接退回利潤分配-未分配利潤 摘要:沖上一年度年度計提所得稅 借 利潤分配-未分配利潤 -20,貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 -20 (使用負數(shù)沖回,是為了保持科目發(fā)生額與實際計提數(shù)據(jù)一致) 多交的20元保留在應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借方余額 20元。 待本年度計提所得稅時,按賬務(wù)數(shù)據(jù)。計提,繳納時注意扣減已繳納的20元。。
2021-08-11
你好,這里的小企業(yè),是執(zhí)行小企業(yè)會計準則的意思??
2023-04-11
借銀行存款貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤
2022-07-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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