我司為職業(yè)技能培訓(xùn)公司，我們收取培訓(xùn)費(fèi)和代收代付考試費(fèi)，其中考試費(fèi)是后面給學(xué)員報(bào)名時支付給行業(yè)協(xié)會，行業(yè)協(xié)會給我司開票，如果有學(xué)員需要開考試費(fèi)，我司也會給學(xué)員開票。 我想問:我司收取的培訓(xùn)費(fèi)和代收代付的考試費(fèi) 前個會計(jì)把培訓(xùn)費(fèi)確認(rèn)收入，考試費(fèi)記入其他應(yīng)付款，報(bào)考后行業(yè)協(xié)會給我司開票，他只把開過票的記入成本，這樣是可以的嗎?
這樣處理有風(fēng)險(xiǎn)。培訓(xùn)費(fèi)確認(rèn)收入沒問題，但考試費(fèi)作為代收代付，應(yīng)該先確認(rèn)為負(fù)債（其他應(yīng)付款），收到行業(yè)協(xié)會發(fā)票后再轉(zhuǎn)為成本或費(fèi)用。建議調(diào)整賬務(wù)處理，確保符合會計(jì)準(zhǔn)則。
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現(xiàn)在是子公司的業(yè)務(wù)，母公司和外面簽的合同，收的錢，對方開的發(fā)票也是給母公司。假如收到5萬學(xué)費(fèi)，給對外代我們培訓(xùn)的學(xué)校支付4萬學(xué)費(fèi)，剩一萬給子公司。怎么處理可以讓母公司只是代收代付費(fèi)用，而不用把收入成本記到母公司的？
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老師你好，我想問一下嗯我們有一個新成立的企業(yè)，現(xiàn)在還沒有收入，但是這個企業(yè)想要經(jīng)營的話，必須得有資質(zhì)，然后我們這個老板辦了這個公司以后，他打算自己考一個資質(zhì)需要出培訓(xùn)費(fèi)和報(bào)名費(fèi)，就是這個培訓(xùn)費(fèi)和報(bào)名費(fèi)可以計(jì)入這個公司的費(fèi)用嗎？還有就是如果說可以計(jì)入公司的費(fèi)用的話，老板要是給培訓(xùn)公司付款的話，是老板以自己的名義給培訓(xùn)公司付錢呢，還是對公賬戶轉(zhuǎn)賬給培訓(xùn)公司比較好呢？
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老師，我公司是培訓(xùn)行業(yè)，簡易計(jì)稅的，開3%的票，原本考一個證書收300塊，但是為了方便有些企業(yè)報(bào)銷，我們給學(xué)員組織起來，去酒店那里培訓(xùn)，提供食宿所以收學(xué)員500一個證書（200是食宿費(fèi)），我們給學(xué)員開的是培訓(xùn)費(fèi)的發(fā)票，500（3個點(diǎn)的），但是我們從酒店那里開的住宿費(fèi)（6個點(diǎn)）和餐費(fèi)的發(fā)票（1個點(diǎn)），這樣會有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？我們把住宿費(fèi)和餐費(fèi)都入主營業(yè)務(wù)成本可以嗎？
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我司為職業(yè)技能培訓(xùn)公司，我們收取培訓(xùn)費(fèi)和代收代付考試費(fèi)，其中考試費(fèi)是后面給學(xué)員報(bào)名時支付給行業(yè)協(xié)會，行業(yè)協(xié)會給我司開票，如果有學(xué)員需要開考試費(fèi)，我司也會給學(xué)員開票。 我想問:我司收取的培訓(xùn)費(fèi)和代收代付的考試費(fèi) 前個會計(jì)把培訓(xùn)費(fèi)確認(rèn)收入，考試費(fèi)記入其他應(yīng)付款，報(bào)考后行業(yè)協(xié)會給我司開票，他只把開過票的記入成本，這樣是可以的嗎?
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老師，我司是培訓(xùn)技能公司，小規(guī)模，代收代付的考務(wù)費(fèi)，如果學(xué)員不要求開票，我們支付時會直接沖減 記: 借:其他應(yīng)付款-考務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款 如果要開票的話 （稅務(wù)申報(bào)之后有學(xué)員才要求開），這種情況我能這么記嗎: 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
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前個會計(jì)收到考試費(fèi)，是記入了其他應(yīng)付款的，我想問后面收到行業(yè)協(xié)會全部學(xué)員的考試費(fèi)發(fā)票，他只是把個別學(xué)員要求我司給他開票的這部分考試費(fèi)確定了成本，這樣做可以嗎
其他學(xué)員未讓我司開票的部分，借:其他應(yīng)付款
前個會計(jì)的做法不準(zhǔn)確。所有代收代付的考試費(fèi)應(yīng)先確認(rèn)為其他應(yīng)付款。收到發(fā)票后，已開票部分才應(yīng)從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入成本或費(fèi)用，未開票部分仍保留在其他應(yīng)付款中。建議調(diào)整賬務(wù)處理，確保會計(jì)記錄準(zhǔn)確合規(guī)。
您的理解正確。所有代收款項(xiàng)應(yīng)先做預(yù)收處理，收到發(fā)票后再轉(zhuǎn)成本或費(fèi)用。未開票部分應(yīng)保持在其他應(yīng)付款中。請確保調(diào)整賬務(wù)處理，遵循會計(jì)準(zhǔn)則，避免潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
比如 我司收到50個學(xué)員的考試費(fèi)2000元，貸:其他應(yīng)付款2000元，報(bào)考了20人，付給協(xié)會800元，協(xié)會給我司開票800元，有4個學(xué)員要求我司給他開票160元，前個會計(jì)做賬只是把160記入成本，剩下的800-160 貸:其他應(yīng)付款。 這樣操作是可以的嘛
上條 剩下的800-160 是借: 其他應(yīng)付款
前個會計(jì)的操作有誤。正確的做法是： 1. 收到50個學(xué)員考試費(fèi)2000元，記為其他應(yīng)付款2000元。 2. 向協(xié)會支付800元，同時收到800元發(fā)票，這800元應(yīng)從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)出，計(jì)入成本或費(fèi)用。 3. 對于4個學(xué)員要求我司開具發(fā)票的160元，應(yīng)從其他應(yīng)付款中扣除，并確認(rèn)成本或費(fèi)用。剩下的640元仍保留在其他應(yīng)付款中。 因此，剩下的640元應(yīng)借記其他應(yīng)付款，而不是貸記。請確保調(diào)整賬務(wù)處理，遵循會計(jì)原則。
前個會計(jì)的處理確實(shí)存在問題。正確操作應(yīng)該是： 1. 收到50名學(xué)員考試費(fèi)2000元，記入其他應(yīng)付款。 2. 向協(xié)會支付800元并收到發(fā)票后，將800元從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)至成本或費(fèi)用。 3. 對于4名學(xué)員要求開具發(fā)票的160元，從其他應(yīng)付款中扣除160元，并確認(rèn)成本或費(fèi)用。剩余640元仍保留在其他應(yīng)付款中。 建議調(diào)整賬務(wù)，確保其他應(yīng)付款余額正確反映實(shí)際代收情況，避免財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真。
您說的第三條，收到800的票計(jì)入成本，那他并沒有計(jì)入收入啊 那最后成本大于收入也不對啊
確實(shí)，我的表述需要澄清一下。當(dāng)向協(xié)會支付考試費(fèi)800元并收到發(fā)票時，這800元應(yīng)當(dāng)從其他應(yīng)付款中轉(zhuǎn)出，而不是直接計(jì)入成本。正確的流程如下： 1. 收到50名學(xué)員考試費(fèi)2000元，記入其他應(yīng)付款。 2. 向協(xié)會支付800元并收到發(fā)票后，應(yīng)將這800元從其他應(yīng)付款中轉(zhuǎn)出，同時確認(rèn)為成本或費(fèi)用。 3. 對于4名學(xué)員要求開具發(fā)票的160元，從其他應(yīng)付款中扣除160元，并確認(rèn)成本或費(fèi)用。剩余640元仍保留在其他應(yīng)付款中。 這樣處理后，其他應(yīng)付款余額會準(zhǔn)確反映未開票的代收費(fèi)用，而成本或費(fèi)用則能正確反映實(shí)際發(fā)生的支出。至于收入與成本的關(guān)系，關(guān)鍵在于正確地識別收入來源和成本對應(yīng)項(xiàng)目，確保會計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和完整性。在上述案例中，2000元的收入應(yīng)當(dāng)隨著學(xué)員通過考試和服務(wù)提供逐步確認(rèn)，而成本則應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的支出進(jìn)行確認(rèn)。