#提問#老師匯算清繳中固定資產(chǎn)如果企業(yè)有提完折舊，也處理賬務(wù)了紅沖了折舊了，但是沒有確定殘值收入，還掛固定資產(chǎn)清理里邊，如果填報(bào)固定資產(chǎn)折舊與攤銷的表時(shí)，問固定資產(chǎn)賬載金額原值填寫抵消完處理的固定資產(chǎn)后的原值還是不考慮這部分？還有按照固定資產(chǎn)類別那幾大類，固定資產(chǎn)賬載金額和稅收金額有什么差異，差異在計(jì)提的累計(jì)折舊具體在哪里？能具體給分析下嗎？稅務(wù)上怎么規(guī)定的？

老師 你好！請(qǐng)教下這道題。我公司買了一臺(tái)電腦，價(jià)值5500元。我想把固定資產(chǎn)一次性扣除。在填寫這張表格的時(shí)候，本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值填5500， 賬載折舊攤銷金額458.33元; 按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷金額5500元。 享受加速政策計(jì)算的折舊攤銷金額5500元嗎？我有點(diǎn)蒙 納稅調(diào)減金額是填多少？不知道怎么算 享受加速政策優(yōu)惠金額又怎么算? 老師拜托告知下我這個(gè)會(huì)計(jì)小白謝謝！

某企業(yè)對(duì)生產(chǎn)線改建前該生產(chǎn)線的原價(jià)為900萬元，已提折舊200提程中領(lǐng)用工程物資300，用材料。改人員工資0，支付其他費(fèi)用61.5萬元。該生產(chǎn)線于2020年12月20日預(yù)定可使?fàn)顟B(tài)。該企業(yè)對(duì)改擴(kuò)建后的固定資產(chǎn)采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)尚可使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為50萬元。2022年12月31日該生產(chǎn)線的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為690萬元，預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為670萬元。假定固定資產(chǎn)按年計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備不影響固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值。要求:(1)進(jìn)行上述與固定資產(chǎn)改擴(kuò)建有關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。(2)計(jì)算改擴(kuò)建后的生產(chǎn)線2021年和2022年每年應(yīng)計(jì)提的折舊額。(3)計(jì)算2022年12月31日該生產(chǎn)線是否應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，若計(jì)提減值準(zhǔn)備，編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(4)計(jì)算該生產(chǎn)線2023年應(yīng)計(jì)提的折舊額(金額單位用萬元表示)。

老師我固定資產(chǎn)購進(jìn)的原值含稅是623000，沒有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營業(yè)外支出)

25.2019年12月黃河公司閑置未用的測(cè)繪儀器一臺(tái)，賬面原價(jià)為61000元，預(yù)計(jì)凈殘值1000元，企業(yè)采用年限平均法計(jì)提折舊，累計(jì)折舊為20000元，由于其市價(jià)持續(xù)下跌，預(yù)計(jì)可收回金額為25000元。要求：(1)做出黃河公司對(duì)該儀器期末計(jì)價(jià)賬務(wù)處理(2)簡(jiǎn)述固定資產(chǎn)減值與折舊有何不同(3)減值之后該固定資產(chǎn)未來還可使用10個(gè)月，折舊方法不變。每個(gè)月的折舊額是多少？