①如果是母公司作為我們需要抵押物件融資的連帶責(zé)任擔(dān)保人（簽的有合同），我們和融資方簽有售后回租賃合同，然后融資方先轉(zhuǎn)入我公司一部分租賃成本（合同中已協(xié)商扣掉保證金后的融資款）②前期我們向我們母公司借款，現(xiàn)在母公司出了個(gè)通知（蓋有母公司公章，里邊內(nèi)容是截止啥時(shí)候我們向母公司借款多少錢，現(xiàn)我們要規(guī)還母公司欠款多少錢）。這種情況，①前期融資公司給我們打款（這兩個(gè)合同復(fù)印件）是否可以作為入賬依據(jù)？②我們給母公司還款時(shí)（母公司給我們出的這個(gè)借款還款通知）是否可以作為入賬依據(jù)？③賬務(wù)處理如何做？

2024-09-04 10:48

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-09-04 10:52

一、關(guān)于入賬依據(jù)問題對(duì)于融資公司給你們打款的情況：融資公司打款時(shí)，兩個(gè)合同復(fù)印件可以作為入賬的重要依據(jù)之一，但通常還需要結(jié)合銀行回單等實(shí)際資金到賬的憑證來(lái)共同作為入賬依據(jù)。合同復(fù)印件能夠證明業(yè)務(wù)的發(fā)生背景和約定條款，但只有與資金流入的實(shí)際證據(jù)相結(jié)合，才能完整地確認(rèn)收入和負(fù)債。對(duì)于給母公司還款的情況：母公司出具的借款還款通知可以作為還款的入賬依據(jù)之一，但同樣最好也有銀行轉(zhuǎn)賬憑證等實(shí)際支付的證據(jù)來(lái)相互印證。還款通知明確了還款的金額和事項(xiàng)，但實(shí)際的資金流出憑證能更有力地證明交易的真實(shí)性。二、賬務(wù)處理融資公司打款時(shí)：收到扣掉保證金后的融資款時(shí)：借：銀行存款（實(shí)際收到的融資款金額）貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款?/?短期應(yīng)付款（根據(jù)租賃期限確定負(fù)債科目，融資款總額）同時(shí)，確認(rèn)未確認(rèn)融資費(fèi)用（融資款總額與現(xiàn)值之間的差額）。給母公司還款時(shí)：借：其他應(yīng)付款?/?長(zhǎng)期借款等（根據(jù)前期向母公司借款掛賬的科目確定）（還款金額）貸：銀行存款（還款金額）。

快賬用戶4060 追問 2024-09-04 11:14

母公司作為連帶責(zé)任的擔(dān)保人，①用收到款項(xiàng)歸還前期借母公司的借款，如果這筆借款用途是前期改擴(kuò)建工程上（以下簡(jiǎn)稱②號(hào)），當(dāng)時(shí)單獨(dú)記賬核算，沒有核到一套賬上，收到這筆款項(xiàng)的這套賬上（以下簡(jiǎn)稱①號(hào)）沒有體現(xiàn)這筆改擴(kuò)建工程（以下簡(jiǎn)稱②號(hào)）的賬務(wù)情況，比如②號(hào)賬向母公司借款900，①號(hào)賬面只體現(xiàn)200，①號(hào)賬收到這筆融資款700，那么問題一如果母公司給子公司下發(fā)還款通知讓把①號(hào)賬收到這筆融資款700還給母公司，①號(hào)賬上未記②號(hào)賬借款700，①號(hào)和②號(hào)賬是一家公司，是母公司下邊子公司，像這種情況①號(hào)賬如何記賬？（①號(hào)賬是基本戶賬，當(dāng)時(shí)說(shuō)是必須得從基本戶過(guò)下賬）

齊紅老師解答 2024-09-04 11:16

這種情況下，①號(hào)賬的記賬方法如下：一、確認(rèn)收到融資款假設(shè)融資款為售后回租業(yè)務(wù)所得：借：銀行存款?700 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款?/?短期應(yīng)付款等（根據(jù)租賃期限確定負(fù)債科目）700 二、收到母公司還款通知并還款由于①號(hào)賬未體現(xiàn)②號(hào)賬借款的?700，但現(xiàn)在要從①號(hào)賬還款，可先補(bǔ)記該筆應(yīng)付款項(xiàng)：借：以前年度損益調(diào)整?/?在建工程等相關(guān)科目（需根據(jù)②號(hào)賬借款用于改擴(kuò)建工程的實(shí)際情況確定科目）700 貸：其他應(yīng)付款?——?母公司?700 進(jìn)行還款時(shí)：借：其他應(yīng)付款?——?母公司?700 貸：銀行存款?700

快賬用戶4060 追問 2024-09-04 11:42

二號(hào)問題:如果②號(hào)賬實(shí)際向母公司借款1000，①號(hào)賬實(shí)際向母公司借款200，這兩套賬借款用途分別不一樣，目前①號(hào)賬還在問母公司借款中，現(xiàn)在是從①號(hào)賬基本戶融資過(guò)來(lái)700（說(shuō)是從①號(hào)賬基本戶過(guò)下賬），母公司讓從①號(hào)賬收到700融資款，先把②號(hào)賬的借款先還700（實(shí)際②號(hào)賬還欠母公司借款300），①號(hào)賬也欠母公司借款200，所以我問的是如果把②號(hào)賬借款情況全部記入①號(hào)賬是不現(xiàn)實(shí)的，工作量大不說(shuō)，因當(dāng)時(shí)②號(hào)賬是單位和審計(jì)要求讓?？顚Ｓ脝为?dú)核算，現(xiàn)在沒有說(shuō)讓兩套帳合并，那現(xiàn)在這情況①號(hào)咋記賬合適？

齊紅老師解答 2024-09-04 11:53

在這種情況下，①號(hào)賬可以按照以下方式記賬：一、收到?700?融資款時(shí) 借：銀行存款?700 貸：其他應(yīng)付款?—?母公司（融資款）700 二、代②號(hào)賬還款?700?時(shí) 借：其他應(yīng)付款?—?母公司（代②號(hào)賬還款）700 貸：銀行存款?700

快賬用戶4060 追問 2024-09-04 15:16

母公司作為子公司連帶責(zé)任擔(dān)保人（母公司和對(duì)方也有合同），子公司和對(duì)方簽也有售后回租賃合同，子公司①號(hào)賬收到對(duì)方轉(zhuǎn)入融資款700（扣掉經(jīng)商定過(guò)保證金后），您是說(shuō)直接計(jì)入借銀行存款 700貸其他應(yīng)付款——母公司（融資款）700？然后將這700轉(zhuǎn)給母公司還子公司②號(hào)賬借款，借其他應(yīng)付款——母公司（代②號(hào)賬還款）700貸銀行存款700？這樣做合適嗎？不存在不合規(guī)或賬務(wù)處理不合適的情況吧？老師

齊紅老師解答 2024-09-04 15:18

這種賬務(wù)處理存在一定風(fēng)險(xiǎn)和可能不合規(guī)的地方。一、風(fēng)險(xiǎn)分析從會(huì)計(jì)處理規(guī)范性角度：將收到的融資款直接記為對(duì)母公司的其他應(yīng)付款，沒有明確體現(xiàn)該款項(xiàng)與售后回租賃合同相關(guān)的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。一般情況下，收到融資款應(yīng)根據(jù)融資的性質(zhì)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，比如可能涉及長(zhǎng)期應(yīng)付款等科目，并在后續(xù)按約定的還款方式進(jìn)行核算。將融資款用于償還子公司對(duì)母公司的其他借款，可能會(huì)混淆不同業(yè)務(wù)的資金流向，不利于準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。從稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)角度：這種處理方式可能引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注，認(rèn)為企業(yè)存在通過(guò)不合理的資金往來(lái)調(diào)節(jié)利潤(rùn)、逃避納稅義務(wù)的嫌疑。從法律合規(guī)角度：如果母公司作為連帶責(zé)任擔(dān)保人，這種資金往來(lái)可能被視為母公司與子公司之間的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。在某些情況下，可能會(huì)影響到母公司擔(dān)保責(zé)任的履行以及子公司的獨(dú)立法人地位。二、建議的處理方式對(duì)于子公司收到的融資款：應(yīng)根據(jù)售后回租賃合同的性質(zhì)，合理確認(rèn)負(fù)債科目，如?“長(zhǎng)期應(yīng)付款”?等，并同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)的資產(chǎn)減少（如固定資產(chǎn)等的轉(zhuǎn)出）。借：銀行存款?700 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款等相關(guān)科目?700 對(duì)于子公司償還母公司借款：應(yīng)單獨(dú)進(jìn)行核算，不能與融資款混為一談。如果確需還款，應(yīng)按照正常的資金審批和支付流程進(jìn)行，并在賬務(wù)處理中明確還款的原因和依據(jù)。借：其他應(yīng)付款?——?母公司（借款）等相關(guān)科目貸：銀行存款

快賬用戶4060 追問 2024-09-04 15:24

如果①號(hào)賬先收到融資款700，我當(dāng)時(shí)未見合同，先記入借銀行存款——融資 700貸其他應(yīng)付款——對(duì)方公司（后邊備注母公司名字），本月分別見到這倆合同和代②號(hào)賬還母公司借款700的通知，那么我應(yīng)該咋記賬？我知道正常賬務(wù)處理應(yīng)是您說(shuō)的那種按真實(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)情況去記賬，但現(xiàn)在情況我無(wú)法按真實(shí)情況記，所以，老師您給建議下咋記合適？

齊紅老師解答 2024-09-04 15:27

沖銷原來(lái)錯(cuò)誤的記賬憑證：借：其他應(yīng)付款?——?對(duì)方公司（后邊備注母公司名字）?-700 貸：銀行存款?——?融資?-700 按照正確的業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬：收到融資款時(shí)：借：銀行存款?700 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款等相關(guān)科目（具體根據(jù)融資性質(zhì)確定）?700 將融資款轉(zhuǎn)給母公司還子公司②號(hào)賬借款：借：其他應(yīng)付款?——?母公司（代②號(hào)賬還款）700 貸：銀行存款?700

快賬用戶4060 追問 2024-09-04 15:42

將融資款轉(zhuǎn)給母公司還子公司②號(hào)賬借款，借:其他應(yīng)付款——母公司（代②號(hào)賬還款）700貸:銀行存款700，其中里邊其他應(yīng)付款——母公司（代②號(hào)賬還款）重新再設(shè)個(gè)這個(gè)二級(jí)科目對(duì)吧？

齊紅老師解答 2024-09-04 15:42

同學(xué)你好對(duì)的是這樣的

快賬用戶4060 追問 2024-09-04 15:45

收到融資款700貸方計(jì)入長(zhǎng)期借款或短期借款合適嗎？這個(gè)融資合同沒有設(shè)期限，只說(shuō)到時(shí)按合同約定時(shí)間給對(duì)方交租金（租金分期付，約定60期），這種我記什么科目合適

齊紅老師解答 2024-09-04 15:49

在這種情況下，貸方計(jì)入長(zhǎng)期借款或短期借款不太合適。由于融資合同沒有明確期限，但提到按合同約定時(shí)間交租金且約定 60 期，更適合將收到的融資款計(jì)入 “長(zhǎng)期應(yīng)付款” 科目。收到融資款時(shí)：借：銀行存款 700 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款 700 隨著分期支付租金，逐步?jīng)_減長(zhǎng)期應(yīng)付款。

快賬用戶4060 追問 2024-09-04 15:55

額，①號(hào)代②號(hào)賬還款那筆，如果再計(jì)入其他應(yīng)付款——母公司名字（代②號(hào)賬還款）700那個(gè)，余額是負(fù)數(shù)呀？感覺賬都不平，相當(dāng)于我這邊負(fù)債又增加了，資產(chǎn)又減少了

齊紅老師解答 2024-09-04 15:59

同學(xué)你好你做分錄試試

快賬用戶4060 追問 2024-09-04 16:14

就是試過(guò)了，發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付款貸方余額為負(fù)數(shù)，這分錄做的不合適呀？

齊紅老師解答 2024-09-04 16:20

同學(xué)你好兩個(gè)往來(lái)科目沖抵

快賬用戶4060 追問 2024-09-04 16:24

咋沖抵？收到融資款您讓記借銀行存款700貸長(zhǎng)期應(yīng)付款，代②號(hào)賬還母公司借款，借其他應(yīng)付款——母公司（代②號(hào)賬還款）700貸銀行存款。莫非①號(hào)賬這樣記賬：一、收到 700 融資款時(shí)借：銀行存款 700 貸：其他應(yīng)付款 — 母公司（融資款）700 二、代②號(hào)賬還母公司借款 700 時(shí) 借：其他應(yīng)付款 — 母公司（代②號(hào)賬還款）700 貸：銀行存款 700，這樣做嗎？老師

齊紅老師解答 2024-09-04 16:30

一、收到融資款時(shí)：借：銀行存款?700 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款（或長(zhǎng)期借款等根據(jù)融資性質(zhì)確定的科目）700 二、代②號(hào)賬還母公司借款時(shí)：如果①號(hào)賬與②號(hào)賬之間有明確的債權(quán)債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)移協(xié)議，且經(jīng)各方同意：借：其他應(yīng)收款?—②號(hào)賬?700 貸：銀行存款?700 同時(shí)，②號(hào)賬應(yīng)做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理：借：其他應(yīng)付款?—?母公司?700 貸：其他應(yīng)付款?—①號(hào)賬?700 如果只是單純的代付行為，且后續(xù)②號(hào)賬需歸還①號(hào)賬代付款項(xiàng)：借：其他應(yīng)收款?—②號(hào)賬?700 貸：銀行存款?700 待②號(hào)賬還款給①號(hào)賬時(shí)：借：銀行存款?700 貸：其他應(yīng)收款?—②號(hào)賬?700

2024-09-04

1.對(duì)于融資公司打款：融資公司打款的情況下，融資合同和售后回租賃合同的復(fù)印件可以作為入賬的重要依據(jù)之一，但不是唯一依據(jù)。還需要有銀行的收款回單等作為實(shí)際款項(xiàng)到賬的證明，銀行收款回單是證明資金流入的關(guān)鍵原始憑證。只有合同復(fù)印件和銀行收款回單等相互印證，才能完整地作為入賬依據(jù)。 2.對(duì)于歸還母公司欠款：母公司出具的借款還款通知可以作為還款的輔助依據(jù)，但通常還需要其他的入賬手續(xù)。還款時(shí)應(yīng)該取得銀行的付款回單，作為實(shí)際支付款項(xiàng)的原始憑證。原始憑證粘貼單上有經(jīng)手人、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字等審批手續(xù)也是必要的，它可以證明該筆還款業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)了公司內(nèi)部的審批流程，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性。

2024-08-14

同學(xué)你好，1、這些發(fā)票可以沖借條，合同單獨(dú)保存好，2、可以按你說(shuō)的操作，也可以直接用收到的發(fā)票沖借款。

2022-04-12

同學(xué)你好這個(gè)是你們的收入就要蓋章簽字賬上做收入這個(gè)對(duì)你沒啥影響

2022-10-26

你這里本質(zhì)是屬于融資租賃對(duì)不對(duì)？

2022-03-08

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