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老師,增值稅和附加稅,必須每月都要計(jì)提的嗎?如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),增值稅和附加稅還需要計(jì)提嗎?

2024-08-31 10:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-08-31 10:20

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶8669 追問 2024-08-31 11:13

老師 也就是如果當(dāng)月需要交的增值稅小于0,就不用計(jì)提也不用做任何會(huì)計(jì)分錄,是嗎?

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齊紅老師 解答 2024-08-31 11:16

是的,就是那樣子的哈

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快賬用戶8669 追問 2024-08-31 11:18

也就是說,如果當(dāng)月產(chǎn)生增值稅就需要計(jì)提,如果當(dāng)月不產(chǎn)生增值稅就不需要計(jì)提,是嗎?

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齊紅老師 解答 2024-08-31 11:21

是的,就是你說的那個(gè)意思

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快賬用戶8669 追問 2024-08-31 11:33

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-08-31 11:34

不客氣,祝你工作順利,周末愉快!如果感覺滿意的話,麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

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2024-08-31
你好不需要 不交的不用做
2022-11-30
你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-08-31
你好,那你繳納過沒有?如果繳納過就需要。
2022-04-26
你好 不是阿,比如你這個(gè)月沒有收入,去計(jì)提就沒有意義阿
2022-10-05
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