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老師您好,公司為小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店由總公司和分公司。所得稅是合并在一起繳納所得稅由總公司帳戶繳納,想問老師。①總、分公司的稅是分別計(jì)提還是由總公司(含分公司計(jì)提數(shù))計(jì)提。②如果總公司盈利,分公司虧損計(jì)算所得稅計(jì)提時是計(jì)提減掉分公司以后計(jì)提。

2024-08-30 17:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-08-30 17:14

合并一塊申報(bào)的,需要交的話,總分公司分別自己集體自己的 第二個可以

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快賬用戶5109 追問 2024-08-30 17:28

老年師您好,我們公司的情況是增值稅財(cái)務(wù)報(bào)表,總、分公司都分別報(bào)表,只有所得稅因是小規(guī)模是季報(bào),所以合并在一起申報(bào) ①第1種情況,如果雙方都盈利的情況下,老師的意思是分別計(jì)提,合并在一起繳納對吧 第2種情況是,如果總公司盈利,分公司虧損,就由總公司減掉分公司虧損的部分進(jìn)行計(jì)提

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齊紅老師 解答 2024-08-30 17:30

第一個是的,第二個對的,彌補(bǔ)虧損之后再計(jì)算所得稅。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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