老師 請(qǐng)教一下 我們是兩家公司都是拿給財(cái)務(wù)在做賬，A公司和B公司，我在對(duì)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調(diào)賬（例如金額是1000） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：供應(yīng)商 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1000 貸：以前年度損益調(diào)整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎？ 同一家公司 之前也有很多的錯(cuò)誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯(cuò)了 還有的是金額掛錯(cuò)了 還有的是憑證做重復(fù)的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎？

老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶維保，付張三3萬(wàn)。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬(wàn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請(qǐng)予指導(dǎo)，謝謝！

老師我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會(huì)計(jì)的賬，他有些科目數(shù)額不對(duì)。9月份應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會(huì)差這么多，因?yàn)槲覀兠總€(gè)月都是正常繳稅，按道理不會(huì)出錯(cuò)，每個(gè)月就是開多少發(fā)票算多少銷項(xiàng)，抵扣多少進(jìn)項(xiàng)就算多少進(jìn)項(xiàng)，并且進(jìn)項(xiàng)票也是跟著成本走的，勾多少進(jìn)項(xiàng)就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個(gè)應(yīng)收賬款，這樣的話銷項(xiàng)稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個(gè)這個(gè)壞賬準(zhǔn)備把它盡量沖平但是我不知道這么做對(duì)不對(duì)。 或者我看到有些簡(jiǎn)單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個(gè)銷項(xiàng)？求老師解惑，感謝

老師我想問一下資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)和稅務(wù)局上不一樣怎么辦？我接手前任會(huì)計(jì)的賬，他有些科目數(shù)額不對(duì)。9月份應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸方余額為24953.54，稅務(wù)局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會(huì)差這么多，因?yàn)槲覀兠總€(gè)月都是正常繳稅，按道理不會(huì)出錯(cuò)，每個(gè)月就是開多少發(fā)票算多少銷項(xiàng)，抵扣多少進(jìn)項(xiàng)就算多少進(jìn)項(xiàng)，并且進(jìn)項(xiàng)票也是跟著成本走的，勾多少進(jìn)項(xiàng)就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個(gè)應(yīng)收賬款，這樣的話銷項(xiàng)稅不就是多了嗎？然后應(yīng)收賬款的話，如果他比我們公司真正的應(yīng)收多的話，我考慮提一個(gè)這個(gè)壞賬準(zhǔn)備把它盡量沖平但是我不知道這么做對(duì)不對(duì)。 或者我看到有些簡(jiǎn)單粗暴的直接調(diào)整當(dāng)月無稅收入多記一個(gè)銷項(xiàng)？求老師解惑，感謝

對(duì)差錯(cuò)更正的盈余公積還是不會(huì)我是先把它原來錯(cuò)的分錄反方向沖了，然后再改成正確的，改的同時(shí)把損益科目換成了以前年度損益調(diào)整很多時(shí)候答案就是直接沖和改合成一步了我不會(huì)這種[裂開][裂開][裂開]