我做的暫估是直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估 ）

一樣的做賬思路哈。

麻煩連同金額寫一下唄

你自己先寫出分錄，我?guī)湍阈薷模赋瞿腻e(cuò)誤

借：以前年度損益調(diào)整-40000 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1000 貸：應(yīng)付賬款-暫估41000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 9000 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

這是沖以前年度和本年的暫估

暫估入庫(kù) 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本41000 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 41000 發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商41000 ?? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（暫估差額）9000 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 50000 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款

你這樣做是沒有分以前年度和本年度的嗎 我以前年度的暫估是40000 今年的暫估是1000

本年和以前年度的都是一樣的暫估分錄

不需要用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎

不需要的，除非差額9000元是上年暫估的差額

那我這樣寫的分錄是錯(cuò)的嗎 先沖暫估再做正確的分錄

你搞復(fù)雜了，整得自己都蒙圈了。意思是今年取得發(fā)票跟去年暫估有差額才調(diào)整計(jì)入以前年度損益調(diào)整

那我可以一張發(fā)票沖減以前年度的暫估和本年度的暫估 差額我直接放在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面就可以了是嗎

是本年暫估差額直接進(jìn)成本，去年的差額計(jì)入以前年度損益調(diào)整

意思是不管我以前年度多了幾筆暫估 今年做了幾筆暫估分錄都是一樣的 主要看差額是吧

是的，就是那個(gè)意思的

哦 好的 那請(qǐng)問如果這樣的話匯算清繳前后取得的發(fā)票做賬有什么區(qū)別