你好，有一家公司去年成立的，制造業(yè)一般納稅人，主要做機(jī)械類(lèi)產(chǎn)品的，以前沒(méi)有發(fā)生過(guò)銷(xiāo)售，每個(gè)月都是零申報(bào)，10月第一次開(kāi)了銷(xiāo)售發(fā)票（品名：羊絨衫），10月做賬的時(shí)候，做了確認(rèn)銷(xiāo)售收入的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本是暫估的，該公司賬上固定資產(chǎn)目前只有空調(diào)，11月份的時(shí)候，該公司采購(gòu)了一批材料（羊絨衫）。我在核算成本的時(shí)候，我們賬上固定資產(chǎn)也沒(méi)有生產(chǎn)設(shè)備類(lèi)的，也沒(méi)有水電費(fèi)。我就把之前購(gòu)進(jìn)的機(jī)械類(lèi)材料發(fā)票做成固定資產(chǎn)生產(chǎn)設(shè)備類(lèi)的，這樣的話(huà)，可以嗎

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷(xiāo)售各類(lèi)機(jī)械設(shè)備。2019年9月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.8月份以預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售給某建筑公司機(jī)械設(shè)備3臺(tái)并收訖全部貨款，每臺(tái)不含稅售價(jià)80000元本月發(fā)出貨物另收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi)4680元。 2.采取分期收款方式向某制藥廠銷(xiāo)售機(jī)械設(shè)備1臺(tái)含稅金額561600元合同規(guī)定購(gòu)買(mǎi)方9月10月11月和12月份每月支付貨款140400元 3當(dāng)年3月委托某機(jī)械專(zhuān)營(yíng)商代銷(xiāo)8泰小型機(jī)械設(shè)備，協(xié)議規(guī)定商場(chǎng)按每臺(tái)含稅價(jià)3510元對(duì)外銷(xiāo)售，雙方按該價(jià)格結(jié)算，本企業(yè)另向機(jī)械專(zhuān)營(yíng)商支付5%的手續(xù)費(fèi)。產(chǎn)品于3月初發(fā)給該專(zhuān)營(yíng)商到本月止仍未收到代銷(xiāo)清單 4將新研制的1臺(tái)機(jī)械設(shè)備作為投資，投入到一家新設(shè)立的稅率有限公司，本月已運(yùn)抵接受該投資的公司。該設(shè)備尚無(wú)同類(lèi)型產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，已知賬面成本為32000元。 計(jì)算某企業(yè)9月份應(yīng)納增值稅稅額。

2.A公司位于北京市海淀區(qū)，A公司于2010年12月購(gòu)入一臺(tái)乙型機(jī)械設(shè)備，將該機(jī)械設(shè)備作為固定資產(chǎn)核算，乙型機(jī)械設(shè)備的初始入賬價(jià)值為200萬(wàn)元，采用平均年限法提折舊。A公司2021年12月處置該甲型機(jī)械設(shè)備，已知該設(shè)備已計(jì)提折舊110萬(wàn)元，已確認(rèn)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元。在處置過(guò)程中，A公司用銀行存款直接支付清理費(fèi)用8萬(wàn)元，同時(shí)獲得乙型機(jī)械設(shè)備變賣(mài)收入25萬(wàn)元(含稅)。對(duì)于這25萬(wàn)元的變賣(mài)收入繳納增值稅的問(wèn)題，A公司的兩位財(cái)務(wù)人員產(chǎn)生爭(zhēng)議。A公司王會(huì)計(jì)認(rèn)為25÷(1+13%)x13%=2.88(萬(wàn)元)，應(yīng)該按照2.88萬(wàn)元計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;A公司李會(huì)計(jì)認(rèn)為25÷(1+3%)x2%=0.49(萬(wàn)元)，應(yīng)該按照0.49萬(wàn)元計(jì)算繳納增值稅額。要求:(1)A公司兩位財(cái)務(wù)人員哪位的做法正確?并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。(2)寫(xiě)出固定資產(chǎn)在處置時(shí)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(注意:不用寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄，只需答出固定資產(chǎn)處置時(shí)的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄，金額單位為萬(wàn)元，結(jié)果要求保留兩位小數(shù))

2.A公司位于北京市海淀區(qū)，A公司于2010年12月購(gòu)入一臺(tái)乙型機(jī)械設(shè)備，將該機(jī)械設(shè)備作為固定資產(chǎn)核算，乙型機(jī)械設(shè)備的初始入賬價(jià)值為200萬(wàn)元，采用平均年限法計(jì)提折舊。A公司2021年12月處置該甲型機(jī)械設(shè)備，已知該設(shè)備已計(jì)提折舊110萬(wàn)元，已確認(rèn)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元。在處置過(guò)程中，A公司用銀行存款直接支付清理費(fèi)用8萬(wàn)元，同時(shí)獲得乙型機(jī)械設(shè)備變賣(mài)收入25萬(wàn)元(含稅)。對(duì)于這25萬(wàn)元的變賣(mài)收入繳納增值稅的問(wèn)題，A公司的兩位財(cái)務(wù)人員產(chǎn)生爭(zhēng)議。A公司王會(huì)計(jì)認(rèn)為25÷(1+13%)×13%=2.88(萬(wàn)元)，應(yīng)該按照2.88萬(wàn)元計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額；A公司李會(huì)計(jì)認(rèn)為25÷(1+3%)×2%=0.49(萬(wàn)元)，應(yīng)該按照0.49萬(wàn)元計(jì)算繳納增值稅額。要求：(1)A公司兩位財(cái)務(wù)人員哪位的做法正確？并簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。(2)寫(xiě)出固定資產(chǎn)在處置時(shí)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(注意：不用寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄，只需答出固定資產(chǎn)處置時(shí)的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄，金額單位為萬(wàn)元，結(jié)果要求保留兩位小數(shù))

老師，我單位是一建筑機(jī)械租賃安裝企業(yè)，今年轉(zhuǎn)了一般納稅人，老板買(mǎi)了大量建筑機(jī)械。開(kāi)了專(zhuān)票，成本主要是員工工資，還有因?yàn)楸締挝蛔赓U機(jī)械不全而租賃別人的機(jī)械租賃費(fèi)，租別人的機(jī)械租賃費(fèi)老板直接付錢(qián)給別人，沒(méi)有發(fā)票，我的問(wèn)題是:今年買(mǎi)好多機(jī)械，可稅前全額扣除，.而些沒(méi)有發(fā)票的我已估價(jià)入賬進(jìn)成本，所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)增嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？金稅4期會(huì)不會(huì)因?yàn)闆](méi)有成本費(fèi)用類(lèi)的發(fā)票監(jiān)控到異常？