萬友公司上年購進(jìn)一批用于加工生產(chǎn)的原材，增值稅專用發(fā)票上列明的貨物金額為10000元，運(yùn)費(fèi)是1000元，并于當(dāng)月認(rèn)證抵扣。本月清查發(fā)現(xiàn)由于管理不善造成上述原材料全部毀損。已各貨物增值稅率為13%。運(yùn)輸費(fèi)增值稅率為9%，要求：(1)計(jì)算本題當(dāng)初增值稅總金額是多少？(2)本題增值稅要不要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?(3)請寫出本題批準(zhǔn)前與批準(zhǔn)后的相關(guān)會計(jì)分錄。

你好，老師，請問一下，我每次收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都是借 原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。然后比如月末沒有銷項(xiàng)發(fā)票開出去，我就沒有去認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這樣一來時(shí)間久了，就會產(chǎn)生財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，負(fù)數(shù)金額就是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，那這樣報(bào)表有沒有問題，會不會產(chǎn)生預(yù)警

你好，老師，請問一下，我每個(gè)月采購材料都收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，然后進(jìn)項(xiàng)稅額我都是先計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，然后月末選擇其中一部分進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，還有一部分沒有認(rèn)證，這樣就產(chǎn)生財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)的，那這個(gè)最好怎么做，不會產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)

根據(jù)發(fā)料憑證匯總表，本月生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料2萬元，乙材料3萬元，車間一般性消耗材料2000元職工領(lǐng)用乙材料7000元4某企業(yè)向明星公司購入甲材料，專用發(fā)票所列貨款3萬元，專用發(fā)票所列運(yùn)輸費(fèi)1000元，價(jià)稅款及運(yùn)費(fèi)以銀行匯票支付，(1)5日，支付價(jià)稅款，材料尚未收到(2)10日，上述購入的材料收到，并驗(yàn)收入庫5生產(chǎn)車間領(lǐng)用生產(chǎn)工具一批，實(shí)際成本19200采用分期攤銷法攤銷，攤銷期為24個(gè)月，編制領(lǐng)用第一個(gè)月的會計(jì)分錄6某企業(yè)為一般納稅人，購進(jìn)A材料一批1000千克，單價(jià)40元，專用發(fā)票所列貨款4萬元，支付運(yùn)輸部門專用發(fā)票所列運(yùn)費(fèi)1000元增值稅90元，支付普通發(fā)票所列裝卸費(fèi)200元為采購此項(xiàng)材料發(fā)生差旅費(fèi)600元，材料驗(yàn)收入庫發(fā)現(xiàn)短缺20千克經(jīng)確認(rèn)此項(xiàng)短缺屬定額內(nèi)損耗7從某公司購入A材料400千克，單價(jià)50元，專用發(fā)票所列貨款2萬元，貨款已銀行存款支付，材料尚未收到8上述A材料運(yùn)達(dá)，驗(yàn)收入庫300千克短缺100千克，原因待查，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅9上述材料短缺查明50千克是公司少發(fā)貨所致，同意退款，50千克由運(yùn)輸部門造成，負(fù)責(zé)賠償?shù)诰蓬}具體分錄

對于成本相關(guān)進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證的問題，增值稅是按當(dāng)月銷售的銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)等于本月繳納的增值稅那這個(gè)增值稅是我的收入減成本等于利潤的13%的增值稅稅率去繳納的，我按這個(gè)比率去繳納增值稅，當(dāng)然中間也會有費(fèi)用發(fā)票費(fèi)用發(fā)票每個(gè)月有多少就認(rèn)證多少，上面說的那一種成本認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的方法，和第2種辦法，只要有進(jìn)項(xiàng)我就都認(rèn)證，，這種方法去認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票的方法，哪種風(fēng)險(xiǎn)會少一點(diǎn)呀？大公司一般都是怎么去認(rèn)證這個(gè)成本類的發(fā)票呢，那第2種方法去認(rèn)證的話，得有源源不斷的成本的進(jìn)項(xiàng)票才能抵扣，要是我不進(jìn)貨了沒有進(jìn)項(xiàng)票了，那我就確認(rèn)收入多少銷項(xiàng)，我就得繳納