老師 ，1、我做賬的時(shí)候就是總得銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=應(yīng)繳納34965.33，計(jì)提附加稅2097.92 2、 現(xiàn)在申報(bào)納稅的時(shí)候，因?yàn)橐硎芗凑骷赐苏?，在主表?huì)把硬件收入和軟件收入分開(kāi)填，結(jié)果成了上面截圖那樣，硬件銷(xiāo)項(xiàng)稅額146766.71，進(jìn)項(xiàng)稅額219038.74=期末留底稅額72272.03元。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么處理？賬上我已經(jīng)做月末結(jié)轉(zhuǎn)了，還需要做什么賬務(wù)處理嗎？

2、【資料】甲企業(yè)為增值稅一股納稅人，2014年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)10日，銷(xiāo)售A商品一批，標(biāo)價(jià)2000元/件，銷(xiāo)售數(shù)量1000件，給予購(gòu)貨方15%企業(yè)往來(lái)財(cái)務(wù)賬的價(jià)格優(yōu)惠，同時(shí)附有現(xiàn)金折扣條件:2/10N/2。企業(yè)采總法核算現(xiàn)金折扣，計(jì)算現(xiàn)企業(yè)工具金折扣時(shí)考慮增值稅。(2)12日，銷(xiāo)售B商品一批，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款50000元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅公司財(cái)務(wù)往來(lái)報(bào)額8500元，款已預(yù)收。(3)14日，銷(xiāo)售C商品一批，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款150000元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額25500元，收到面值為175500元的銀行承兌匯票一張，期限3個(gè)月。(4)18日，收到10日銷(xiāo)售A商品的價(jià)稅款。(5)20日，銷(xiāo)售D商品一批，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款250000元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅·額42500元，收到面值為292500元的銀行匯票，當(dāng)日辦理進(jìn)賬手續(xù)。(6)22日，收到上月銷(xiāo)售B商品的退貨，該批貨物款未收。B商品的銷(xiāo)售收入為20000元，增值稅3400元，成本為12000元。會(huì)計(jì)分錄

某鋼鐵廠為增值稅一股納稅人主要產(chǎn)品為鑄造生鐵。2020年1-6月實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2000萬(wàn)元，申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額297.4萬(wàn)元繳納增值稅42.6萬(wàn)元稅負(fù)率為2.13%。已經(jīng)該行業(yè)增值稅稅負(fù)率預(yù)警值下限為2.37%.經(jīng)調(diào)查核實(shí)該廠2020年1 6月份用電量為1000萬(wàn)度行業(yè)單位產(chǎn)品耗電定額為250度/噸。賬載期初庫(kù)存產(chǎn)成品3000噸期末庫(kù)存產(chǎn)成品20000噸，產(chǎn)品平均銷(xiāo)售單價(jià)2000元/噸，利用進(jìn)項(xiàng)稅金控制額模型測(cè)算企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)無(wú)異常。 (1) 分析說(shuō)明評(píng)估人員下一步評(píng)估分析的重點(diǎn)以及應(yīng)采用的方法和步驟。 (2) 根據(jù)以上情況計(jì)算出有關(guān)結(jié)果。

華安公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2022年5月份發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)如下(1)購(gòu)進(jìn)商品，不含稅款200000元，另支付運(yùn)費(fèi)5000元。取得貨物和運(yùn)輸費(fèi)專(zhuān)用發(fā)票，貨已入庫(kù)。(2)購(gòu)進(jìn)商品，取得增值稅普通發(fā)票，列明價(jià)款22600元(含稅)，貨已入庫(kù)。(3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批銷(xiāo)售，支付收購(gòu)價(jià)30000元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(4)向個(gè)人銷(xiāo)售商品，開(kāi)出增值稅普通發(fā)票，金額為22600元，將貨物運(yùn)到指定地點(diǎn)，價(jià)外收取運(yùn)費(fèi)113元，款項(xiàng)已存入銀行。(5)銷(xiāo)售三批同一規(guī)格、質(zhì)量的商品，每批各2000件，不含增值稅銷(xiāo)售價(jià)分別為每件200元.180元和60元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，第三批銷(xiāo)售價(jià)格每件60元明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由。(6)本月銷(xiāo)售白酒2噸，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅價(jià)款250000元。同時(shí)收取銷(xiāo)售白酒的包裝物押金2260元，沒(méi)收到期未退還白酒包裝物押金1000元。假設(shè)上述票據(jù)都在當(dāng)月申請(qǐng)抵扣。要求：(1)請(qǐng)計(jì)算該公司2022年5月份的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；(2)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額；(3）增值稅應(yīng)納稅額。

某公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，應(yīng)收賬款現(xiàn)金折扣的會(huì)計(jì)處理采用總價(jià)法，月初“壞賬準(zhǔn)備”賬戶(hù)的貸方余額為48000元。12月份發(fā)生有關(guān)貨幣資金及應(yīng)收項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)12月1日，公司出納員交來(lái)因上個(gè)月工作失誤，由本人賠償?shù)默F(xiàn)金200元。(2)12月2日，公司填制“銀行本票申請(qǐng)書(shū)”，申請(qǐng)不定額本票240000元，銀行收取手續(xù)費(fèi)100元。(3)12月3日，公司銷(xiāo)售給陽(yáng)光商店一批商品，價(jià)款160000元，增值稅稅額為20800元，付款條件為“2/10、N/30”。(4)12月4日，公司以不定額本票購(gòu)進(jìn)材料180000元，增值稅23400元，余款由收款單位退回，公司已將其存入銀行。(5)12月5日，公司銷(xiāo)售給玉泉商店商品200000元，增值稅稅額為26000元，玉泉商店當(dāng)即開(kāi)出一張無(wú)息、期限為1個(gè)月的商業(yè)匯票。(6)12月6日，一張出票日期為11月6日、月利率為8o、票面價(jià)值為150000元、期限為1個(gè)月的商業(yè)承兌匯票到期，公司收到本金和利息。(7)12月7日，因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，陽(yáng)光商店在未支付貨款的情況下退回不合格產(chǎn)品20000元，增值稅稅額為2600元，已開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)