老師您好，咨詢(xún)一下貿(mào)易型出口企業(yè)問(wèn)題。1，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的貨物，專(zhuān)票運(yùn)費(fèi)是否可以用于抵扣？2，出口的貨物，進(jìn)項(xiàng)取得不來(lái)了了，進(jìn)項(xiàng)企業(yè)倒閉了，這種情況，不能退稅了，我企業(yè)已開(kāi)了免稅發(fā)票，還需要視同內(nèi)銷(xiāo)嗎？
1. 外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷(xiāo)的貨物，其國(guó)內(nèi)運(yùn)輸運(yùn)費(fèi)可以憑借出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)）規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫(kù)存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)或視同內(nèi)銷(xiāo)貨物征稅的，應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷(xiāo)或視同內(nèi)銷(xiāo)貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明。申請(qǐng)時(shí)需填報(bào)《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明申報(bào)表》，并提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、進(jìn)貨分批申報(bào)單、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明原件及復(fù)印件、內(nèi)銷(xiāo)貨物發(fā)票（記賬聯(lián)）原件及復(fù)印件以及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)納稅時(shí)，以此作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證使用。 2. 這種情況下，不需要視同內(nèi)銷(xiāo)。 如果出口企業(yè)無(wú)法取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不能退稅但已開(kāi)了免稅發(fā)票，可按照免稅政策進(jìn)行處理，無(wú)需視同內(nèi)銷(xiāo)。但需注意的是，企業(yè)應(yīng)確保免稅申報(bào)的相關(guān)操作符合稅務(wù)規(guī)定。
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老師好，我們作為生產(chǎn)型進(jìn)出口企業(yè)，業(yè)務(wù)模式中有來(lái)料加工、一般貿(mào)易，同時(shí)還會(huì)直接進(jìn)口成品內(nèi)銷(xiāo)。請(qǐng)問(wèn)關(guān)于來(lái)料加工生產(chǎn)時(shí)，會(huì)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)一些輔料，定期做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。因?yàn)槲覀冞€有進(jìn)口的成品內(nèi)銷(xiāo)會(huì)進(jìn)項(xiàng)抵扣，我們就將所有可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)都抵扣了，該轉(zhuǎn)出的也轉(zhuǎn)出。一般貿(mào)易出口時(shí)，我們就沒(méi)有申請(qǐng)退稅了。這樣是否可以呢？
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老師你好，公司是外貿(mào)出口企業(yè)，出口了一批貨物，國(guó)家規(guī)定這類(lèi)貨物不允許退稅，那我收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該如何入賬，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？收到的境外收入是要視同內(nèi)銷(xiāo)嗎？確認(rèn)出口收入的時(shí)候分錄應(yīng)該怎么做
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老師，您好，我們是對(duì)外出口退稅一般納稅人外貿(mào)企業(yè)，我們現(xiàn)在是因?yàn)槌隹诿舛?，也沒(méi)有什么內(nèi)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)，那我們是不是除了貨物出口用進(jìn)項(xiàng)之外，其他的推廣，翻譯費(fèi)用等用普票要更好一點(diǎn)，可以全部進(jìn)費(fèi)用，因?yàn)槿绻〉脤?zhuān)票的話，留抵金額也很多。
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您好 老師 我們是外貿(mào)企業(yè) 目前就是有一票包裝物，出口到A企業(yè) 然后A企業(yè)在用此批包裝物把物品包裝好，在出口到我們企業(yè)，等于我們企業(yè)自己國(guó)內(nèi)買(mǎi)的包裝盒寄到A企業(yè)然后用來(lái)包裝我們需要進(jìn)的貨，有點(diǎn)復(fù)雜，不知這種情況是否可以申請(qǐng)出口退稅，或者出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)，該如何做賬務(wù)處理？
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您好 老師 我們是外貿(mào)企業(yè) 目前就是有一票包裝物，出口到A企業(yè) 然后A企業(yè)在用此批包裝物把物品包裝好，在出口到我們企業(yè)，等于我們企業(yè)自己國(guó)內(nèi)買(mǎi)的包裝盒寄到A企業(yè)然后用來(lái)包裝我們需要進(jìn)的貨，有點(diǎn)復(fù)雜，不知這種情況是否可以申請(qǐng)出口退稅，或者出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)，該如何做賬務(wù)處理？
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老師，建筑施工企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅填的銷(xiāo)售收入是含稅的還是不含稅？
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老師，我司和A公司簽訂了合同?，F(xiàn)在業(yè)務(wù)還沒(méi)有正式走，我司沒(méi)有生產(chǎn)出來(lái)，也沒(méi)有實(shí)際交貨，A公司現(xiàn)在缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，讓我司先按合同把票開(kāi)進(jìn)來(lái)。下月再走貨打款。請(qǐng)問(wèn)這樣我司有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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民非企業(yè)繳納沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)保證金怎么做賬啊，走什么科目
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老師好，社保我們員工繳的都是按當(dāng)?shù)刈畹突鶖?shù)繳的嗎？如果個(gè)人想多交一些或者說(shuō)足額繳怎么操作？
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注銷(xiāo)個(gè)體戶(hù)，系統(tǒng)一直提醒有條個(gè)人所得稅未申報(bào)，該怎么操作前往報(bào)稅也一直不成功
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老師！餐飲行業(yè)符合留底退稅的要求嗎？
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老師您好，車(chē)間，工資，電費(fèi)一天的成本怎么算出來(lái)。 例如:四月份原材料:18585.13噸 款462478元 銷(xiāo)售:16541.37噸 款629500元 車(chē)間費(fèi)用:247797元 當(dāng)月工資:76272元 電費(fèi):40000元 管理費(fèi)用:9984元 其他業(yè)務(wù)收入:100元 銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用為零0??
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請(qǐng)問(wèn)老師，單位2024年度，賬面補(bǔ)做了2019-2023年的費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)在2024年企業(yè)所得稅匯算清繳前可以扣除么？如果不能扣除，政策依據(jù)是什么？
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公司就老板一個(gè)人，辦公地用自己名下的房子，物業(yè)費(fèi)可以認(rèn)證抵扣嗎
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老師，我們開(kāi)了票給客戶(hù)，發(fā)生質(zhì)量扣款，客戶(hù)直接從開(kāi)票的貨款里把質(zhì)量扣款扣了，我要稅前把這個(gè)扣款扣了，應(yīng)該要求客戶(hù)提供什么憑證呢
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老師，第一問(wèn)中，如果貿(mào)易型出口企業(yè)，取得的運(yùn)輸發(fā)票用于出口貨物的，該發(fā)票可以用于內(nèi)銷(xiāo)貨物的抵扣嗎？還是該發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出比較妥當(dāng)？
第②個(gè)問(wèn)題，符合條件下可以做免稅申報(bào)的話，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，暫估入賬得庫(kù)存，可以做成本嗎？所得稅怎么處理？
如果符合條件做免稅申報(bào)，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票而暫估入賬的庫(kù)存，在會(huì)計(jì)處理上可以暫估入賬，但在所得稅處理方面，需要注意相關(guān)規(guī)定。 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》：企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，對(duì)方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的發(fā)票）作為稅前扣除憑證。如果在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)仍未取得發(fā)票，對(duì)于暫估入賬成本來(lái)說(shuō)，不能在所得稅前扣除。
老師，我們企業(yè)既有內(nèi)銷(xiāo)又有外銷(xiāo)，內(nèi)銷(xiāo)收入占10%，我們單位取得的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是所有內(nèi)外銷(xiāo)貨物的運(yùn)費(fèi)，這樣發(fā)票用于抵扣，有沒(méi)有問(wèn)題？
一般情況下，企業(yè)取得的運(yùn)費(fèi)發(fā)票可以用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，但需要按照一定的規(guī)則進(jìn)行劃分。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十六條規(guī)定，一般納稅人兼營(yíng)免稅項(xiàng)目或者非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的，按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷(xiāo)售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)。
好的。謝謝老師
不客氣了，祝你順利哦