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老師您好,想麻煩咨詢您一下,公司內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓,注冊(cè)資本500萬(wàn),實(shí)收資本44.5萬(wàn)全部為法人實(shí)繳,最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤(rùn)期末額:32.5萬(wàn),其中兩個(gè)股東(持股30%、10%)將股權(quán)全部轉(zhuǎn)給法人,這樣的情況可以0元轉(zhuǎn)嘛

2024-08-15 09:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-08-15 09:46

你好,理論上是可以0元轉(zhuǎn)讓,但是稅局方面不一定會(huì)相信?

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快賬用戶5353 追問 2024-08-15 09:50

老師,稅務(wù)這邊說的有未分配利潤(rùn)不能0元

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齊紅老師 解答 2024-08-15 09:50

是針對(duì)上面的回復(fù),還有什么疑問嗎??

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快賬用戶5353 追問 2024-08-15 09:52

稅務(wù)這邊為什么說的有未分配利潤(rùn)不能0元

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齊紅老師 解答 2024-08-15 09:53

你好,那就只能按不是0元轉(zhuǎn)讓股權(quán)了?

你好,那就只能按不是0元轉(zhuǎn)讓股權(quán)了?
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快賬用戶5353 追問 2024-08-15 13:52

今年匯算清繳時(shí)直接調(diào)增之前暫估的金額,補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅,導(dǎo)致今年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不對(duì),這種情況需要做啥賬務(wù)處理不呢,讓勾稽關(guān)系一致嗎

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快賬用戶5353 追問 2024-08-15 13:52

麻煩老師講解一下,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-08-15 13:53

不同問題,請(qǐng)分別提問,謝謝配合

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你好,理論上是可以0元轉(zhuǎn)讓,但是稅局方面不一定會(huì)相信?
2024-08-15
這種情況需要具體分析先分紅后轉(zhuǎn)讓和直接轉(zhuǎn)讓哪種方式繳稅少。 一、直接轉(zhuǎn)讓 企業(yè)所得稅 對(duì)于法人股東而言,轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得需要并入企業(yè)應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。假設(shè)不考慮其他因素,轉(zhuǎn)讓價(jià)格為一定金額(如以累計(jì)凈利潤(rùn) 20 萬(wàn)作為參考,轉(zhuǎn)讓價(jià)格高于注冊(cè)資本 500 萬(wàn)的情況下,假設(shè)轉(zhuǎn)讓總價(jià)為 520 萬(wàn)),法人股東轉(zhuǎn)讓 90% 股權(quán)的所得為(520×90% - 0),需繳納企業(yè)所得稅,稅率為 25%。 計(jì)算公式:應(yīng)納稅額 =[轉(zhuǎn)讓收入 - 股權(quán)原值(此處為 0)]× 企業(yè)所得稅稅率。 印花稅 轉(zhuǎn)讓雙方需按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同金額的萬(wàn)分之五繳納印花稅。假設(shè)轉(zhuǎn)讓總價(jià)為 520 萬(wàn),雙方應(yīng)繳納印花稅為 520 萬(wàn) ×0.05%。 二、先分紅后轉(zhuǎn)讓 分紅環(huán)節(jié) 由于累計(jì)凈利潤(rùn) 20 萬(wàn),兩個(gè)法人股東可按持股比例進(jìn)行分紅。90% 股權(quán)的法人股東可分得 20 萬(wàn) ×90% = 18 萬(wàn),10% 股權(quán)的法人股東可分得 2 萬(wàn)。 法人股東從居民企業(yè)取得的分紅免征企業(yè)所得稅。 轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié) 分紅后公司凈資產(chǎn)減少,假設(shè)轉(zhuǎn)讓價(jià)格相應(yīng)降低(如轉(zhuǎn)讓總價(jià)變?yōu)?500 萬(wàn))。 法人股東轉(zhuǎn)讓 90% 股權(quán)的所得為(500×90% - 0),同樣需繳納企業(yè)所得稅,稅率為 25%。 印花稅計(jì)算方式與直接轉(zhuǎn)讓相同。 對(duì)比來(lái)看: 如果直接轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓價(jià)格較高時(shí),所得額較大,繳納的企業(yè)所得稅相對(duì)較多;先分紅后轉(zhuǎn)讓,降低了轉(zhuǎn)讓價(jià)格,在一定程度上可能減少企業(yè)所得稅的繳納。但具體哪種方式繳稅少,還需要根據(jù)實(shí)際的轉(zhuǎn)讓價(jià)格、公司的財(cái)務(wù)狀況等因素進(jìn)行詳細(xì)計(jì)算和綜合考慮。同時(shí),自然人股東受讓股權(quán)后,若再轉(zhuǎn)讓股權(quán),可能涉及個(gè)人所得稅的繳納問題
2024-10-22
你看下你們企業(yè)是自然人投資嗎?
2025-02-28
你們公司有盈利嗎,有沒有未分配利潤(rùn)。
2025-05-15
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅這個(gè)真的沒有辦法避免的
2024-11-29
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