好的謝謝老師，還有一個(gè)問(wèn)題，我們下個(gè)月的開(kāi)票金額比較大，可以提前計(jì)提工資嗎，計(jì)提三個(gè)月可以嗎，平時(shí)會(huì)計(jì)提一個(gè)月的，還有之前法人墊付的資金做到其他應(yīng)付款里了，可以歸還沖減收入吧，這個(gè)一般怎么做賬務(wù)處理呢

不可以，只能計(jì)提當(dāng)月的

不能沖減收入 可以還給法人或者轉(zhuǎn)實(shí)收資本

好的，那比如像我第一個(gè)問(wèn)題，我們開(kāi)了45萬(wàn)的票，把掛靠公司多出的稅款差價(jià)補(bǔ)給他們，我們這邊的賬務(wù)應(yīng)該怎么做呢

同學(xué)你好 你開(kāi)發(fā)票的時(shí)候少開(kāi)這部分稅的發(fā)票就可以 比如說(shuō)本來(lái)應(yīng)該開(kāi)45，稅額是1萬(wàn) 那你就開(kāi)44萬(wàn) 她少給你打款

比如掛靠公司開(kāi)的票價(jià)稅45萬(wàn)，稅額3.7萬(wàn)，我們這邊給掛靠公司開(kāi)票就開(kāi)價(jià)稅41.3萬(wàn)的票，是這樣嗎

對(duì)的 是這樣的 還得扣除管理費(fèi)呢

管理費(fèi)是我們支付給掛靠公司的，和他們3.7萬(wàn)的稅款一起扣除，再開(kāi)票嗎

對(duì)的 都是減少你們開(kāi)給他們的發(fā)票金額 不能全額開(kāi)票然后另外打款 這樣就暴露了是掛靠的

哦哦，好的，這樣的話我們是不是多出了稅款，我們開(kāi)價(jià)稅41.3萬(wàn)三個(gè)點(diǎn)的票，他們公司還能再抵1.2萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)，我開(kāi)的價(jià)稅票是不是應(yīng)該把三個(gè)點(diǎn)的稅款加進(jìn)去開(kāi)，還是按差的6個(gè)點(diǎn)稅率加管理費(fèi)來(lái)扣除再開(kāi)呢

是的 這個(gè)肯定要算進(jìn)去的 進(jìn)項(xiàng)這個(gè)也得算進(jìn)去

好的謝謝老師，我們公司這個(gè)季度開(kāi)票金額估計(jì)有80萬(wàn)了，平時(shí)每個(gè)月人工成本費(fèi)用之類的一起8-9萬(wàn)，這樣下季度所得稅會(huì)非常高，這種情況怎么處理比較好呢，前期有8萬(wàn)的虧損，而且后面也不是經(jīng)常開(kāi)票，都集中在這個(gè)季度了

同學(xué)你好 這個(gè)得有足夠的成本費(fèi)用票

好的，謝謝老師，后期沒(méi)有開(kāi)票收入或是虧損，可以在下一季度虧損時(shí)沖抵是嗎，或是匯算清繳時(shí)再退稅是嗎。我們上年度虧損的八萬(wàn)這個(gè)季度利潤(rùn)高可以沖抵嗎

同學(xué)你好 這個(gè)可以的 彌補(bǔ)虧損

好的謝謝老師

同學(xué)你好 滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

老師如果這個(gè)季度我們盈利60萬(wàn)，小規(guī)模納稅人，需要交多少企業(yè)所得稅