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老師,小規(guī)模建筑工程公司申報增值稅時,有異地預繳增值稅,這個預繳增值稅額是系統(tǒng)自動帶出來,還是在附表哪里填寫數(shù)據(jù)?

2024-08-08 18:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-08-08 18:43

您好,填好附表四自動帶入主表的 機構(gòu)所在地的納稅申報 納稅人預繳稅款的時候會填寫預繳的稅款所屬期,納稅申報時可以抵減本期已經(jīng)預繳的稅款。一般納稅人首先應填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》第三行第二列本期發(fā)生額,如果當期不需要繳稅,那么在稅局預繳的這部分只需要填寫在附表四對應的第2列就可以了,其他不填寫;如果當期需要繳稅,在《附表四》第2列填寫當期全部的預繳稅款(包括本地及異地預繳),第4列填寫實際需要扣除的預繳稅額(需要小于等于主表24欄),然后再將可抵減稅額帶入主表的第28欄“分次預繳稅額”。

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快賬用戶6902 追問 2024-08-08 18:43

老師,我們是小規(guī)模呢

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齊紅老師 解答 2024-08-08 18:52

哦哦,對不起,小規(guī)模23行這個預繳是系統(tǒng)自帶的

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快賬用戶6902 追問 2024-08-08 18:57

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2024-08-08 19:02

?親愛的朋友,您太客氣了, 祝您工作順利,生活順意~? ?

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您好,填好附表四自動帶入主表的 機構(gòu)所在地的納稅申報 納稅人預繳稅款的時候會填寫預繳的稅款所屬期,納稅申報時可以抵減本期已經(jīng)預繳的稅款。一般納稅人首先應填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》第三行第二列本期發(fā)生額,如果當期不需要繳稅,那么在稅局預繳的這部分只需要填寫在附表四對應的第2列就可以了,其他不填寫;如果當期需要繳稅,在《附表四》第2列填寫當期全部的預繳稅款(包括本地及異地預繳),第4列填寫實際需要扣除的預繳稅額(需要小于等于主表24欄),然后再將可抵減稅額帶入主表的第28欄“分次預繳稅額”。
2024-08-08
你好,主表的倒數(shù)第二行里面填寫填寫不了,找你稅務局那邊給你維護一下。你看一下繳納的所屬期和你申報的所屬期是不是一樣。
2024-08-08
你好,你填入本期納稅額減增額。
2024-10-15
你好,自己手動填寫,本期發(fā)生額3000。 需要抵扣填寫主表,28欄還有附表司的實際抵扣金額3000。
2022-03-07
小規(guī)模納稅人發(fā)生異地建筑服務,在異地預繳增值稅后,本季度申報增值稅時,預繳金額應填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》主表的第21欄“本期預繳稅額”。該金額會自動匯總到主表第22欄“本期應補(退)稅額”的計算中,即從應納稅額中抵減預繳稅額。
2025-02-12
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