#提問#老師今年因?yàn)橐咔榻坏牡酿B(yǎng)老醫(yī)療等五險(xiǎn)有個(gè)補(bǔ)貼收入，與我掛賬的借方其他應(yīng)收款代繳個(gè)人養(yǎng)老有關(guān)系嗎，現(xiàn)在其他應(yīng)收借方支付的多，貸方按照工資表上墊付個(gè)人部分養(yǎng)老一致，現(xiàn)在此科目出現(xiàn)借方24000元，是怎么回事？急正常應(yīng)該平的

老師，您好！去年業(yè)務(wù)報(bào)銷的成本費(fèi)用錯(cuò)記入其他應(yīng)收款借方（正確是記入成本），然后收入錯(cuò)記入其他應(yīng)收款的貸方（正確是沖應(yīng)收賬款），現(xiàn)在應(yīng)收賬款還掛著賬（正確是結(jié)清了的），請問現(xiàn)在賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？需要以什么做沖應(yīng)收賬款憑據(jù)呢？

A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 B會(huì)計(jì)做原材料采購入庫時(shí)做 借：原材料 其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商 本來A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證時(shí)做 貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額的 把B會(huì)計(jì)做的貸方?jīng)_平的 但是現(xiàn)在兩個(gè)科目都有余額了 請問做賬怎么把這兩個(gè)科目沖平？

A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 B會(huì)計(jì)做原材料采購入庫時(shí)做 借：原材料 其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商 本來A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證時(shí)做 貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額的 把B會(huì)計(jì)做的貸方?jīng)_平的 但是現(xiàn)在兩個(gè)科目都有余額了 請問做賬怎么把這兩個(gè)科目沖平？

有些人水平很高，故意使用錯(cuò)誤，例如：銷售環(huán)節(jié)：本應(yīng)借方應(yīng)收賬款，貸方確認(rèn)收入，但是掛在的其他的科目。請問老師，掛在其他科目怎么做賬呢？