好的，老師，如果我不計提可以嗎？就是直接計入這個管理費用。

我們公司是從6月份開始交社保的，然后我當月交了以后，我7月份記賬的時候就是直接走的管理費用社保沒有計提。不計提沒事兒吧？

正常應該計提的哈 單位部分 借 管理費用等 貸 應付職工薪酬-社保費 上交 借 應付職工薪酬-社保費 借 其他應收款-個人社保費 貸 銀行存款

好的，老師，那個其他應收款，個人社保費嗯回頭怎么沖平呢？

發(fā)放工資的時候扣回 因為是個人應該承擔的 借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應收款-個人社保費 貸 銀行存款

好的，老師，我6月份的時候交的這個6月份的社保，然后我6月份記賬的時候就直接走的借管理費用保險貸銀行存款了。

你看我這個還用調一下嗎？

我這個都是當月嗯交了這個社保，當月就把錢扣了。他扣款不會是錯到下個月都是當月交當月扣款。

我們6月份記賬，發(fā)票跟那個扣款憑證都有，我就直接做了個借，管理費用，貸，銀行存款。

那您可以補一下計提分錄 其實也簡單的 借 應付職工薪酬-社保費 貸 應付職工薪酬-社保費

好的，老師，那個其他應收款個人社保也需要補貼嗎？

個人部分是員工個人承擔的吧？

是的 老師，您看一下我這個錯誤分錄怎么糾正呢？

這是那個錯誤分錄。

這是給那個交社保員工的工資做的分錄，也不對。

把分錄給寫亂了。

計提工資 借? 管理費用-工資 1500 貸 應付職工薪酬-工資 1500 計提社保 借 管理費用-社保費1184.41 貸 應付職工薪酬-社保費1184.41 上交社保 借 應付職工薪酬-社保費1184.41 借 其他應收款-個人社保費428.42 貸 銀行存款1612.83 發(fā)放工資 借 應付職工薪酬-工資 1500 貸 其他應收款-個人社保費 428.42 貸 銀行存款 1071.58

好的，老師，我要是7月份把這兩組錯誤分錄紅沖了重新做，可以嗎？

分錄太亂啦。

7月份把這兩組錯誤分錄紅沖了重新做，可以的哈

好的，老師，就是七月份的時候，然后我們又補交了六月份的社保，同時也交了七月份當月的社保，然后我做分數(shù)的時候能把六月份補交的這個社保跟七月份的這個數(shù)合并嘛，就是單位的合并到一起，個人的合并到一起，然后再做這個正確的分錄，這樣行嗎？

嗯，這樣做就是做一套分錄下來就行了。

可以的哈 合并起來一起做

好的，老師，我想問一下，我們公司是2017年1月成立的，然后是到2037年1月，把注冊資金實繳到位，就是像我們這個年份的公司最晚幾幾年之前把這個注冊資金實繳到位呀？

最晚的話2032年7月1日前要實繳到位

好的，老師，問一下，如果說是公司還款給股東的話，嗯，我做這個借其他應付款，股東，貸銀行存款就行，對吧？