上述資料，判斷甲公司對(duì)上述交易或事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理是否正確，說明理由；如果會(huì)計(jì)處理不正確，編制更正甲公司20×8年度財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)分錄。 資料一：因國(guó)家對(duì)A產(chǎn)品實(shí)施限價(jià)政策，甲公司生產(chǎn)的A產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)為15萬元/件。根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，從20×8年1月1日起，甲公司每銷售1件A產(chǎn)品。當(dāng)?shù)卣块T將給予補(bǔ)助10萬元。20×8年度，甲公司共銷售A產(chǎn)品1 120件，收到政府給予的補(bǔ)助13 600萬元。A產(chǎn)品的成本為21萬元/件。 稅法規(guī)定，企業(yè)自國(guó)家取得的資金除作為出資外，應(yīng)計(jì)入取得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算交納企業(yè)所得稅。 甲公司將上述政府給予的補(bǔ)助計(jì)入20×8年度應(yīng)納稅所得額。計(jì)算并交納企業(yè)所得稅。 對(duì)于上述交易或事項(xiàng)，甲公司進(jìn)行了以下會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款　　　　　　　? 13 600 ?? ?貸：遞延收益　　　　　　　???? 13 600 請(qǐng)問這不屬于前差錯(cuò)期更正嗎，不需要換以前年度損益調(diào)整科目嗎，字?jǐn)?shù)原因發(fā)布了全部題目

4、居民個(gè)人王某及配偶名下均無房在某省會(huì)城市工作并租房居住2018年9月開始攻讀工商管理碩士。2019年王某取得收入和部分支出如下(1)每月從單位領(lǐng)取扣除社保費(fèi)用和住房公積金后的工資8000元截至11月底累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅款363元。(2)取得年終獎(jiǎng)48000元,選擇單獨(dú)計(jì)稅。(3)利用業(yè)余時(shí)間出版一部攝影集取得稿酬20000元。(4)每月支付房租3000元。(其他相關(guān)資料:以上專項(xiàng)附加扣除均由王某100%扣除)要求根據(jù)上述資料按照下列序號(hào)回答問題如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(本題30分)(1)計(jì)算2019年12月王某取得的工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額。(6分)(2)計(jì)算王某取得的年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。(6分)(3)計(jì)算王某取得的稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額。(6分)(4)計(jì)算王某取得的2019年綜合所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。(6分)(5)計(jì)算王某就2019年綜合所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳的稅款或申請(qǐng)的應(yīng)退稅額。(6分)

4、居民個(gè)人王某及配偶名下均無房,在某省會(huì)城市工作并租房居住,2018年9月開始攻讀工商管理碩士。2019年王某取得收入和部分支出如下：(1)每月從單位領(lǐng)取扣除社保費(fèi)用和住房公積金后的工資8000元,截至11月底累計(jì)己預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅款363元。(2)取得年終獎(jiǎng)48000元,選擇單獨(dú)計(jì)稅。(3)利用業(yè)余時(shí)間出版一部攝影集，取得稿酬20000元。（4)每月支付房租3000元。(其他相關(guān)資料：以上專項(xiàng)附加扣除均由王某100%扣除）要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)回答問題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1)計(jì)算2019年12月王某取得的工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額。（2)計(jì)算王某取得的年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。(3)計(jì)算王某取得的稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額。（4)計(jì)算王某取得的2019年綜合所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。(5)計(jì)算王某就2019年綜合所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)繳的稅款或申請(qǐng)的應(yīng)退稅額。

4、居民個(gè)人王某及配偶名下均無房,在某省會(huì)城市工作并租房居住,2018年9月開始攻讀工商 管理碩士。2019年王某取得收入和部分支出如下: (1)每月從單位領(lǐng)取扣除社保費(fèi)用和住房公積金后的工資8000元,截至11月底累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳 個(gè)人所得稅款363元。 (2)取得年終獎(jiǎng)48000元，選擇單獨(dú)計(jì)稅。 (3)利用業(yè)余時(shí)間出版一部攝影集,取得稿酬20000元。 (4)每月支付房租3000元。 (其他相關(guān)資料:以上專項(xiàng)附加扣除均由王某100%扣除) 要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)回答問題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(本題30分) (1)計(jì)算2019年12月王某取得的工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額。(6分) (2)計(jì)算王某取得的年終獎(jiǎng)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。(6分) (3)計(jì)算王某取得的稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅額。(6分) (4)計(jì)算王某取得的2019年綜合所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額。(6分) (5)計(jì)算王某就2019年綜合所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)繳的稅款或申 請(qǐng)的應(yīng)退稅額。(6分)

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤(rùn)的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。