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老師,您好,請問小規(guī)模納稅人,收到一張勞務(wù)費的普票2000元,1%稅率,借方:應(yīng)收賬款貸,貸方為主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅,請問這個應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目在期末結(jié)轉(zhuǎn)時如何處理

2024-07-30 15:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-30 15:45

你好,減免的增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅,貸:營業(yè)外收入??

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快賬用戶3782 追問 2024-07-30 17:26

謝謝老師,辛苦了

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齊紅老師 解答 2024-07-30 18:27

不客氣,祝你學習愉快,工作順利!

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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