進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，是不是就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 到這一步就完了

不需要那樣結(jié)轉(zhuǎn)平，直接計(jì)算計(jì)提。

老師，直接計(jì)算計(jì)提是怎么做呢，不太懂，怎么寫(xiě)分錄

就是我前邊的分錄，不結(jié)轉(zhuǎn)平余額，只根據(jù)計(jì)算結(jié)果判斷

老師的意思是自己月末計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄，然后等到下個(gè)月或者下下個(gè)月計(jì)算需要交增值稅了，再寫(xiě) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣子嘛？

不管什么情況，進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅都不需要結(jié)轉(zhuǎn)平。直接寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

好的，老師，假如這個(gè)月留抵了，不做任何處理，到了下個(gè)月我直接根據(jù)老師的公式 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 計(jì)算出未交的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣子對(duì)嗎？

是的，就是那樣操作，簡(jiǎn)單高效，還不容易出錯(cuò)

謝謝老師，老師真棒

不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

那老師這樣子的話(huà)，轉(zhuǎn)出未交增值稅不借貸結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)出未交增值稅就一直是借方有余額對(duì)吧？