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老師一般納稅人本月只有進項無銷項,最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呀

2024-07-18 22:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-18 22:57

您好,這個的話,進項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)到其他流動資產(chǎn),做待抵扣就行

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快賬用戶2204 追問 2024-07-18 23:21

用哪個科目呀老師

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齊紅老師 解答 2024-07-19 07:53

借方其他流動資產(chǎn),貸方應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額

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您好,這個的話,進項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)到其他流動資產(chǎn),做待抵扣就行
2024-07-18
一般納稅人 3 月只有 6000 元銷項稅,無進項稅時,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下: 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 6000 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 6000 此分錄是將銷項稅額從貸方的 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)” 科目,結(jié)轉(zhuǎn)到 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)” 科目,目的是歸集當月應(yīng)繳納的增值稅金額。 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納的增值稅: 借:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 6000 貸:應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅 6000 該分錄是將當月應(yīng)繳納的增值稅金額,從 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)” 科目,結(jié)轉(zhuǎn)到 “應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅” 科目 ?!皯?yīng)交稅費 —— 未交增值稅” 科目貸方余額表示企業(yè)當月應(yīng)繳納的增值稅。 次月繳納增值稅時: 借:應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅 6000 貸:銀行存款 6000 此分錄是在實際繳納增值稅時,沖減 “應(yīng)交稅費 —— 未交增值稅” 科目的貸方余額,表示企業(yè)完成了增值稅的繳納義務(wù)。
2025-04-07
你好,這月只有進項,沒有銷項,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2021-08-13
你好,是銷項稅額大于進項稅額嗎??
2022-01-14
您好,不用寫分錄,這個留底申報就可以了
2025-04-07
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