老師您好，比如，我給員工交公積金和工資的時候 是 借：營業(yè)費用 ——工資 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2000 借：營業(yè)費用 —公積金 500 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 500 然后收回自行承擔工資780和公積金220 借：銀行存款 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬 ——工資 780 應(yīng)付職工薪酬 ——公積金220 借：營業(yè)費用——工資 -780 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 -780 借：營業(yè)費用 ——公積金220 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金220

老師這樣寫對嘛

借：營業(yè)費用 ——公積金-220 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金-220

沒明白為啥要收回呢？意思是公司部分由員工自己交？

就是公司的規(guī)定

意思是公司部分由員工自己交，公司要收回？

是的老師 個別的需要收回

發(fā)放工資時扣社保和公積金，不計提他的公司部分? ?? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資2000 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人和公司部分）1000? ? ? ? ?銀行存款1000 4上交杜保公積金 借：? ??其他應(yīng)付款—社保780 公積金（個人和公司部分）220 1000 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1000

是這樣的，公司需要先交，如果業(yè)績不達標個別的需要收回

那么正常計提公司的分錄 借：營業(yè)費用 ——公積金 220 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金 220 ?支付公司部分時 借：應(yīng)付職工薪酬——公積金220? 貸：銀行存款220 收回 借：銀行存款 220 借：營業(yè)費用 ——公積金 -220

老師你做的是公積金部分是不