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同學(xué)你好是出口免稅嗎

2024-07-15

你好，正常做銷售的分錄就行了不用管退稅

2024-08-30

確認(rèn)收入：按出口發(fā)票金額，借 “應(yīng)收賬款 - 國(guó)外客戶”，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口收入”。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸 “庫(kù)存商品”。計(jì)算銷項(xiàng)稅：視同內(nèi)銷，計(jì)算銷項(xiàng)稅額，借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口收入”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”。調(diào)整退稅科目：沖減原錯(cuò)誤計(jì)入 “應(yīng)收出口退稅款” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）” 的金額，借 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，貸 “應(yīng)收出口退稅款”；借 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。申報(bào)納稅：在增值稅納稅申報(bào)時(shí)，將銷售額和銷項(xiàng)稅額填入內(nèi)銷欄次申報(bào)。

2025-03-28

一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫(kù)存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫(kù)存賬。（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫(kù)存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

2021-12-30

你好，參考這個(gè)截圖這個(gè)賬務(wù)處理，實(shí)操也有，你進(jìn)去實(shí)操，進(jìn)出口有這個(gè)

2021-05-17

快賬用戶8372 追問(wèn) 2024-07-15 13:54

老師好，就是出口的紙是0稅率

齊紅老師解答 2024-07-15 14:03

確認(rèn)銷售收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款?-?外幣戶 ????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-?出口銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ????貸：庫(kù)存商品由于沒(méi)有退稅，無(wú)需進(jìn)行出口退稅相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。例如，企業(yè)出口一批紙品，銷售額為 80,000 美元，匯率為 6.5，成本為 400,000 元。確認(rèn)銷售收入：借：應(yīng)收賬款?-?美元戶??520,000?（80,000×6.5） ????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-?出口銷售收入??520,000 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本??400,000 ????貸：庫(kù)存商品??400,000

快賬用戶8372 追問(wèn) 2024-07-16 11:02

謝謝老師

齊紅老師解答 2024-07-16 11:03

同學(xué)你好滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝