你好！1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅 其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款

計提的時候應(yīng)該借研發(fā)費用或研發(fā)支出貸應(yīng)付職工薪酬。

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款 借應(yīng)交稅費個稅貸銀行存款

1.2023 年的個稅和工資表：如果補的社保和公積金涉及到 2023 年，那么相應(yīng)地需要修改 2023 年的工資表，以反映實際繳納的社保和公積金金額。個稅通常也需要根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額重新計算和申報。是否需要修改具體要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定和公司內(nèi)部管理要求。 2.計提社保醫(yī)保、公積金、工資的憑證：計提工資：借：研發(fā)支出等（根據(jù)研發(fā)人員所屬部門確定） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。計提社保（單位部分）：借：研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。計提公積金（單位部分）：借：研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金。 3.繳納社保醫(yī)保、公積金、支付工資的憑證：繳納社保（單位和個人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款。繳納公積金（單位和個人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款。支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。 4.結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用的憑證：借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出。 5.補繳社保、醫(yī)保、公積金的憑證：可以在 2024 年進(jìn)行計提和賬務(wù)處理。比如，計提時，借：研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保等。繳納時，按照上述繳納的憑證處理。 假設(shè) 2023 年 12 月工資為 10000 元，社保單位部分 2000 元，個人部分 1000 元，公積金單位部分 1000 元，個人部分 1000 元。 計提工資：借：研發(fā)支出 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000。 計提社保：借：研發(fā)支出 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000。 計提公積金：借：研發(fā)支出 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000。 繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 其他應(yīng)收款-社保 1000 貸：銀行存款 3000。 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000 其他應(yīng)收款-公積金 1000 貸：銀行存款 2000。 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 7000 其他應(yīng)收款-社保 1000 其他應(yīng)收款-公積金 1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（假設(shè) 1000 元）。 結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用：借：管理費用-研發(fā)費用 13000 貸：研發(fā)支出 13000。 2024 年對補繳部分進(jìn)行類似處理。

你好； 比如 1、資本化支出 （1）發(fā)生支出 借：研發(fā)支出——資本化支出 ?貸：原材料/銀行存款/應(yīng)付職工薪酬 （2）達(dá)到預(yù)定用途時結(jié)轉(zhuǎn) 借：無形資產(chǎn) ?貸：研發(fā)支出——資本化支出 2、費用化支出 （1）發(fā)生支出 借：研發(fā)支出——費用化支出 ?貸：原材料/銀行存款/應(yīng)付職工薪酬 （2）每期期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費用 ?貸：研發(fā)支出——費用化支出 ? ?明細(xì)你們自己根據(jù)實際加?