為什么涉及到罰款和賠償?shù)念A(yù)計(jì)負(fù)債，在次年的事后事項(xiàng)調(diào)整中，假如原先預(yù)計(jì)賠700萬(wàn)，現(xiàn)在判決賠800萬(wàn)，然后調(diào)整的時(shí)候，只是把原先700的差異反沖回來(lái)，而不是就800萬(wàn)的差額重新記賬，見(jiàn)圖1；問(wèn)題2，罰款記營(yíng)業(yè)外支出影響所得稅，需要就800萬(wàn)的差額對(duì)應(yīng)交所得稅就行調(diào)整，那么同理涉及到壞賬準(zhǔn)備的問(wèn)題，原計(jì)提10萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備，科目記信用減值損失，那么現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有 80萬(wàn)的應(yīng)收賬款無(wú)法收回，應(yīng)補(bǔ)提70萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備，那么一開始計(jì)提10萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備是屬于減值，是否需要計(jì)算遞延所得稅差異？圖2里沒(méi)有寫，是否答案不對(duì)？第三個(gè)問(wèn)題，在補(bǔ)提了 70萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備時(shí)，整體計(jì)提了80萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備，對(duì)應(yīng)交所得稅沒(méi)有影響么？都是損益類科目，不應(yīng)該做一個(gè)對(duì)應(yīng)交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見(jiàn)圖2)

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對(duì)方欠我們的款，但是現(xiàn)在不認(rèn)賬了對(duì)方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應(yīng)收賬款里的 計(jì)提企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款-公司名稱；2、壞賬發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備； 那這個(gè)賬是確定收不回來(lái)了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計(jì)提，再結(jié)轉(zhuǎn) 不會(huì)影響2023年經(jīng)營(yíng)狀況吧 不會(huì)呀，這個(gè)沒(méi)有損益類的科目 不用以前年度損益調(diào)整嗎 這上面沒(méi)有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調(diào)什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說(shuō)的這樣的 好的.謝謝

老師好我2021年的匯算清繳年報(bào)表是根據(jù)審計(jì)的報(bào)表填制的審計(jì)根據(jù)他們的制度調(diào)整了我的壞賬準(zhǔn)備五年以上賬齡全額計(jì)提也就是補(bǔ)提了一些我匯算清繳的時(shí)候把補(bǔ)提的壞賬加到了資產(chǎn)減值損失同時(shí)調(diào)增了應(yīng)納稅所得額也是雖然調(diào)整了但是并沒(méi)有影響本年利潤(rùn)總額賬沒(méi)有重做這樣的操作導(dǎo)致2021年四季度報(bào)表和年報(bào)表數(shù)據(jù)不同也和我的帳套有不同請(qǐng)問(wèn)我該怎么辦需要去稅局改數(shù)字嗎我今年填2022年匯算清繳時(shí)才反應(yīng)過(guò)來(lái)這個(gè)問(wèn)題

學(xué)堂老師，應(yīng)收賬款超過(guò)三年的損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后直接就計(jì)損失了，預(yù)計(jì)是收不回了，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的時(shí)候還需要納稅調(diào)增嗎？填寫A105090表第二行及第三行已填寫，謝謝老師

老師，就是我們公司賬務(wù)處理，計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，營(yíng)業(yè)外支出就增加，因?yàn)闆](méi)有信用減值損失科目，這是計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，稅法不認(rèn)可我到時(shí)候匯算清繳調(diào)增企業(yè)所得稅就可以了，但是我的賬是可以計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的哈，老師，因?yàn)閼?yīng)收賬款沒(méi)收到款，如果就一直放在應(yīng)收賬款，我們未分配利潤(rùn)實(shí)際是虛數(shù)，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)數(shù)據(jù)來(lái)源于收入個(gè)支出，收都沒(méi)收回錢，所以未分配利潤(rùn)是虛數(shù)，按照未分配利潤(rùn)來(lái)看分紅，不符合真實(shí)，我不知道我理解對(duì)不對(duì)，老師