之前暫估供應(yīng)商應(yīng)付款時(shí)將進(jìn)項(xiàng)稅額也暫估進(jìn)去了,導(dǎo)致固定資產(chǎn)原值多了100,現(xiàn)在收到供應(yīng)商發(fā)票沖暫估,需要在固定資產(chǎn)模塊中做原值減少的處理。由于是沖減之前多計(jì)的原值,貸方科目可以是“應(yīng)付賬款——暫估款”。 具體會(huì)計(jì)分錄為: 借:固定資產(chǎn)(紅字)100 貸:應(yīng)付賬款——暫估款 100 這樣就可以在固定資產(chǎn)模塊中反映出原值的調(diào)整,使其與實(shí)際情況相符。同時(shí),確保與供應(yīng)商的往來賬款也得到了正確的沖減。如果之前暫估時(shí)經(jīng)過了“在建工程”科目過渡,貸方也可能涉及“在建工程”科目,具體還需結(jié)合公司的實(shí)際賬務(wù)處理情況來確定。
基礎(chǔ)知識(shí)問題 1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金中的特殊調(diào)整業(yè)務(wù) 應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和預(yù)收款項(xiàng)等賬戶借方對(duì)應(yīng)的賬戶不是銷售商品提供勞務(wù)產(chǎn)生的“收入和增值稅類”賬戶,則作為加項(xiàng)處理,如賒銷固定資產(chǎn)等 問題,為什么賒銷固定資產(chǎn)是加項(xiàng) 2、應(yīng)收賬款如是報(bào)表余額(已扣減壞賬準(zhǔn)備),則應(yīng)收賬款本期減少額=應(yīng)收賬款報(bào)表期初余額-應(yīng)收賬款報(bào)表期末余額-本期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 不懂,解釋一下 3、計(jì)算銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金,貼現(xiàn)息為什么要減掉 4、計(jì)算購買商品、勞務(wù)支付現(xiàn)金,存貨減少為什么要減去,累計(jì)折舊為什么要減去。特殊業(yè)務(wù)的處理原則:應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款及存貨等賬 戶(不含四個(gè)賬戶的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù))借方對(duì)應(yīng)的賬戶不是購買商品、 接受勞務(wù)產(chǎn)生的“現(xiàn)金類”賬戶,則作為減項(xiàng)處理,如分配的工資費(fèi)用等;如其貸方對(duì)應(yīng)的賬戶不是“銷售成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”類賬戶,則作為加項(xiàng)處理,如工程項(xiàng)目領(lǐng)用本企業(yè)商品的。 這里特殊業(yè)務(wù)的加和減項(xiàng)不懂,解釋一下
老師您好! 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬,新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn),資產(chǎn)包括:固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評(píng)估報(bào)告,評(píng)估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件,其中有些發(fā)票之前未入賬,還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的,這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的,是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎?時(shí)間隔得有點(diǎn)久(18年-19年的發(fā)票)。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒做清楚,把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了,所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多,但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值?,所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子: (1)處理資產(chǎn)時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸:固定資產(chǎn)100000 (2)收到處理資產(chǎn)款項(xiàng): 借:銀行存款200000 貸:固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(小規(guī)模)700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦?如果我這樣做分錄,有沒有什么問題?
#提問#就是之前在建工程轉(zhuǎn)固,應(yīng)付賬款——暫估金額和現(xiàn)在收到的發(fā)票有一分錢差異。那我要調(diào)增固定資產(chǎn)的原值,這一分錢我是怎么做科目呢,是直接借方固定資產(chǎn) 貸方 應(yīng)付賬款——暫估 ,還是把暫估金額和發(fā)票金額未稅金額的差異一分錢,調(diào)增了在建工程,在做一筆 借方 固定資產(chǎn) 貸方 在建工程呢?
請(qǐng)問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬,沒有發(fā)票,前年是按照進(jìn)度入賬,去年已經(jīng)完工,也沒有取得發(fā)票,也沒有付款,可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好,已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來,我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了,不能稅前扣除,那發(fā)票來了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好,完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問,請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問,我在問如果提前計(jì)提折舊,不能稅前扣除,發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了,需要把之前暫估的分錄紅沖,然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問,你好如果5年以后來了這張發(fā)票,我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?
20:29<問答詳情請(qǐng)問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬,沒有發(fā)票,前年是按照進(jìn)度入賬,去年已經(jīng)完工,也沒有取得發(fā)票,也沒有付款,可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好,已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來,我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了,不能稅前扣除,那發(fā)票來了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好,完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問,請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問,我在問如果提前計(jì)提折舊,不能稅前扣除,發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了,需要把之前暫估的分錄紅沖,然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問,你好如果5年以后來了這張發(fā)票,我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料,請(qǐng)老師賜教?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請(qǐng)問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請(qǐng)問老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤(rùn)時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
老師好,想問個(gè)實(shí)踐的問題,我們有兩個(gè)公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個(gè)方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個(gè)方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營(yíng)管理模式下哪種比較好,如果測(cè)試稅負(fù)率的話,怎么著手去測(cè)試?
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