分錄怎么做？之前發(fā)工資是借：成本費用，貸應(yīng)付職工薪酬，公司收到報銷款 借銀行存款 貸其他應(yīng)付款。現(xiàn)在給她補發(fā)3元的分錄怎么做

是不是應(yīng)該借其他應(yīng)付款8 借成本費用-5 貸銀行存款3？

對的 是這樣做的哦

不用考慮個人部分的社保是嗎？因為沖的是實發(fā)工資

個人部分社保一般是個人自己承擔(dān)的 也有的是企業(yè)承擔(dān) 看企業(yè)正規(guī)不正規(guī)了

我們就是正規(guī)的，個人部分是自己承擔(dān)的。所以我們沖成本部分直接按實發(fā)工資沖就行？

不是的 沖減應(yīng)發(fā)工資的金額哦

為啥是沖應(yīng)發(fā)工資呢？您給我寫一下分錄吧，帶上數(shù)字

因為個人社保包含在應(yīng)發(fā)工資里面呀

所以到底沖銷的分錄是啥？您帶個數(shù)字給我寫一下吧

借費用科目負(fù)數(shù)5 貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)5 借應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)5 借其他應(yīng)收款5 借銀行8 貸其他應(yīng)收款8 借其他應(yīng)收款3 貸銀行存款3

也就是沖職工薪酬和成本費用的時候，還是按實發(fā)工資沖的，并沒有考慮個人部分社保？因為我的5是實發(fā)工資，也就是員工到手的工資。

按應(yīng)發(fā)工資沖的，這個5是包含個人社保的呀