我們是設(shè)計行業(yè)，有些項目會提前出效果圖，但必須要甲方認定才可以簽訂合同，成本就是相關(guān)的效果圖設(shè)計費用

先做勞務(wù)成本里面先不要做主營業(yè)務(wù)成本

老師：因為主營業(yè)務(wù)成本報的是本年累計數(shù)，之前第一季度報表主營業(yè)務(wù)成本是有數(shù)據(jù)的，因為不是新版電子稅務(wù)局，沒有提示風(fēng)險。現(xiàn)在我如果把累計數(shù)改成0，系統(tǒng)會不會和第一季度報表數(shù)據(jù)比對出風(fēng)險？

好，那你第一季度有收入嗎？

第一季度的收入是多少？然后這個成本又是多少？

第一季度沒有收入，但當時是舊版電子稅務(wù)局，沒有風(fēng)險提示服務(wù)，就申報了

第一季度成本3萬左右

你好，現(xiàn)在你沒有去修改一下的，沒有收入沒有成本

郭老師：是要改第一季度報表的成本數(shù)據(jù)嗎？

是的對的是的對的

老師：你提供解決方法是修改第一季度報表，把成本該成0，這個季度也成本也改成0申報，這樣去改第一季度報表，稅務(wù)會關(guān)注嗎？第一季度和第二季度的已經(jīng)支付的效果圖費用，從主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)到勞務(wù)成本，會計分錄是不是借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營業(yè)務(wù)成本，因為已經(jīng)支付，所以再多個分錄：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 我把1-6月份涉及到成本的分錄都修改，得出報表再修改提交，報表和申報數(shù)據(jù)一致，是嗎？

稅務(wù)局不會關(guān)注的，如果你申報的錯的，他才關(guān)注。

是的，對的，是這么做的。

老師：現(xiàn)在反回去改第一季度報表，稅務(wù)局不會出風(fēng)險吧？

你好是的 不會有風(fēng)險的

老師：這樣的話，把勞務(wù)成本做到應(yīng)付職工薪酬會不會出現(xiàn)和個稅比對不一致的情況？這些效果圖和設(shè)計費用都是支付給公司的？

是的可以的 做了收入在做成本

老師：不好意思！打擾您中午休息了，還想請教一下。這些效果圖和設(shè)計費用對方有發(fā)票給我們，我們才支付的，也可以放到應(yīng)付職工薪酬是嗎？你的意思是到公司有收入再轉(zhuǎn)出到成本是嗎？

借勞務(wù)成本貸銀行存款或是應(yīng)付賬款做這個 這不是工資的

支付的工資，即應(yīng)付職工薪酬、工資貸、銀行存款。

郭老師：那就是收到這些前期效果圖費用發(fā)票并支付會計分錄是借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 到如果有收入了，再轉(zhuǎn)到成本：借 主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款嗎？這樣應(yīng)付賬款不是多了嗎？有點懵了！請指教！